2013金蝶K3-存货核算计价方法培训.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 一、调拨单 1）作为入库系列，参加入库金额的计算，此时只有在分仓核算或异价调拨的情况下参与入库金额的计算。 2）作为出库系列，系统回填出库成本。 二、红字出库单 1）对于红字出库单，如果采用加权平均和计划价两种计价方法，随系统参数“红字单据参与加权平均和计划价核算规则设置”控制，作为入库或出库序列； 2）其他的核算计价方法，都默认放到入库序列。 三、返工领料 1）出库核算时，当系统有哪些信誉好的足球投注网站到生产领料单单据行的“是否返工”字段为“是”时，明细行参与出库核算的规则如下：其单价的取数按核算系统参数“返工件出库单价来源”的取数设定计算，不按照物料计价方法计算出来的单价填列，如果按照取数规则取得单价则更新领料单明细行单价，如果取数规则取不到单价则以明细行已有单价为准，不需更新单价，如果取不到单价且领料单该行无单价则需记录为无单价单据，且给出错误报告；在计算该物料的库存余额时，该行出库金额为倒扣计算（同已生成凭证出库单处理） 2）当参数＝期初平均单价时，不管是分仓还是总仓、分仓组，都是以总仓的平均期初单价更新出库单。 四、批次转换单 1）对于批次转换类型的其他入库单，不参与出库成本的确认，根据计算的出库成本同时更新其他入库单和其他出库单。 2）如果单据已经生成凭证，则不更新单据的成本 。 计划成本法是指存货得收入、发出和结存均采用计划成本进行日常核算，同时将实际成本与计划成本得差异另行设置有关成本差异帐户（如“材料成本差异”）反映。 计划成本法的计算： 1）计算存货成本差异率＝ 月初结存存货成本差异额＋本月收入存货成本差异额 月初结存存货计划成本＋本月收入存货计划成本 存货成本差异率可以正数也可以负数。 2）发出存货的实际成本＝ 发出存货的计划成本×（1＋存货成本差异率） 出库核算流程-计划成本法算法 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 实际成本－计划成本=差异 累计实际存货成本 计算存货成本差异率 本期发出单价 以实际成本更新出库成本 成本 出库核算流程-计划成本法算法 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1、调价的条件： 本期库存单据不能有已经记账的单据，否则调价不成功。 2、调价的结果： 1）更新本期的期初余额 2）更新物料的计划价 3）更新本期库存单据的计划单价和计划成本。 出库核算流程-计划成本调价 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 个别计价法，又称个别认定法、分批认定法等，采用这一个方法是假设存货的成本流转与实物流转相一致，分别按照其入库和生产时所确定的单位成本作为计算各批的发出存货和期末存货成本的方法。 在K/3系统中提供批内先进先出、批内移动平均和批内加权平均法，算法基本与先进先出、移动加权和加权平均法相似。 物料的计价方法设置为【分批认定法（批内先进先出）】、【分批认定法（批内移动平均）】 、【分批认定法（批内加权平均）】时，系统自动强制对物料进行批号跟踪。 出库核算流程-个别计价法 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 成本调拨单/异价调拨单 红字出库单据 返工领料出库 批次转换单 出库核算流程-特殊单据处理 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 出库核算还有很多细节，详细请参考牟永乔提供的文档： 出库核算流程-出库核算详细 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Clie