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授信管理 授信管理是针对授信业务发展出的一种涵括范围广、具有较高效率和显著经济效益、以及很大发展潜力的管理模式。其他诸如统一授信、额度授信、集团授信、一次性授信等等称谓与做法,都可视为综合授信的一个变形或属种。综合授信管理具有颇为坚实的理论基础,并与风险管理理论与实务的发展主流框架相协调。 　　“综合授信管理”从理念上划分大致包括如下功能性子概念:总体债务上限、最高综合授信额度、授信额度和授信余额。 　　总体债务上限,指一法入客户能够承担(偿还)的最高债务限额。它是以客户风险分析为主,测量客户所能承担的由外部各单位授予的各种形式的信用量总和。它的测定,主要依据于客户所属行业的平均合理的负债率水平,同时将所处宏观经济周期中的阶段、地区因素以及客户的特质(如客户成长阶段、信用程度)、景况(如客户资产的具体构成、当前及未来预期的盈利水平)等作为调整因子,而将调整因子对应情形折算成一定的修正系数,对基准负债率水平进行修正而得到。 　　最高综合授信额度,也称授信额度上限,指针对一法人客户而言,一家金融机构依据自身实力和风险偏好在一定期限内能够和愿意承担的信用风险总量。它是以提供授信的金融机构风险分析为主,依据金融机构风险资本配置及资产组合情况,测算本次授信的风险调整资本收益率RAROc(联系定价策略、风险数据集)并与目标收益率比较,结合考虑本机构与客户的关系以及其他机构对该客户的授信情况,测算出本机构可对该客户提供的表内外最大信用风险敞口。它是在总体债务上限范围内的授信额度理论最高值。 　　授信额度,指一家金融机构经内部程序审定后,公开承诺或在内部约定,给予客户在一定时期内使用的信用额度。它是金融机构应客户提出的融信需求量申请,考虑本机构近期资金供求状况及客户未来现金流量,在最高综合授信额度下审定的在一段时期内可用于客户信用交易的风险限额。根据不同业务品种风险系数的差异,综合授信额度又可在业务品种层次做进一步的细分,限定各授信业务品种的信用风险敞口。授信额度的使用常附带一些授信条件,如要求客户提供一定程度的担保或遵循一些限制性契约条款,以寻求第二还款来源、减少借款人道德风险等措施来缓释或降低第一还款来源存在的风险。 　　授信余额,指客户实际使用授信额度后形成的各项未偿还信用余额的总和。 　　如何做好集团客户授信管理 　　从商业银行角度看，集团客户是现代企业发展的高级形式，集团企业通过资本投入、管理控制或家族关联等多种关联方式形成的由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或单位共同组成的具有一定规模和有机联系(即家谱)的企业法人群组。商业银行对集团客户的授信管理包括但不限于对集团企业的关联关系管理、统一授信额度管理、额度监控管理、联动预警管理和联合检查管理等。　集团客户授信管理是当前国内商业银行公司授信管理工作中的重点与难点。在集团企业加快发展的同时，商业银行竞相营销和积极拓展各类集团客户，开展战略合作，对集团客户的信贷投放不断增加。在大多数商业银行采取同样的信贷营销和信贷投放行为时，集团信用风险也不断暴露，国内商业银行在过去众多集团风险案件中遭受了重大资金损失。 　　因此，理性去审视集团客户是否具有承贷能力和有多大承贷能力，对银行的价值型集团客户进行深入的量化比较。在此基础上加强集团客户授信额度的批复管理、合同签约管理、提款用款管理和额度监测管理，有利于兼顾实现对价值型集团客户的营销效率和风险集中度控制的双重目标。 　　一、存在问题 　　集团客户风险具有系统性、隐蔽性、破坏性强的特点，集团资金链断裂风险往往是过度授信背后的授信额度管理机制不够健全的最终反映。 　　集团客户授信额度是指由商业银行对同一集团本部及其下属成员企业所给予的流动资金贷款、固定资产贷款以及其他各类授信产品，均需纳入集团客户额度管理。 　　目前商业银行普遍存在的问题有： 　　(一)以集团客户为“同一债务人”而核定统一授信额度的科学机制尚未健全 　　集团统一授信额度确定是商业银行审批管理中技术难度最高的工作之一，与风险管理技术开发滞后于单一客户密切相关。即使有先进的风险量化技术的支持，在现实经营过程中，因优质集团客户已成为各家商业银行竞相主动营销的对象，客户谈判地位不断提升，商业银行营销层级被迫由分行提高到总行组织推动。因部分营销机构仍惯性沿用“大包大揽、一家独办”方式实施大客户、大项目营销战略，片面强调和突出授信额度营销工具的作用，一定程序上会导致审批机构脱离审慎确定额度的管理要求，脱离集团实际承债能力和信贷需求，倾向于核定大额、巨额批复额度，背离内部风险控制量的制度定位，使得客户实际风险承受能力与虚增的授信额度出现一定的错配现象。 　　(二)集团客户授信额度管理比较粗线条 　　一是存在额度空置率较高的现象。迫于银行间互相攀比和竞争