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绥芬河易卡科技投资有限公司 法律风险管理 一、法律风险的特征 对于法律风险特征的把握，有助于我们准确的认识法律风险，法律风险具有以下特征： 1．发生原因的法定性（约定性）。 例如，企业违反法律规定、合同约定，侵权，怠于行使法律赋予的权利等，这些原因都是由法律规定或者合同等约定的，否则不能直接导致法律风险的发生。企业内部依据国家法律法规制定的规章制度，也是企业全体员工必须遵守的行为规范，如果企业员工不遵守企业内部规章制度，也将导致企业法律风险的发生。从企业外部看，国际范围内国与国或地区与地区之间引起的法律冲突，国内法律法规用规章在立法上的不一致，以及执法环节上的不协调等，也都可能诱发和引起企业的法律风险。 2．发生结果的强制性。 企业的经营活动如果违反法律法规，或者侵害其他企业、单位或者个人的合法权益，势必承担相应的民事责任、行政责任、甚至刑事责任等法律责任。而法律责任具有强制性，法律风险一旦发生，企业必然处于被动承受其结果的窘迫境地。企业发生法律风险的结果往往十分严重，有时甚至是颠覆性的。一个官司打垮一个企业，多年的经营积累可能毁于一个法律风险，类似案例不胜枚举。 3．发生领域的广泛性。 企业的所有经营活动都离不开法律规范的调整，企业实施任何行为都需要遵守法律规定。法律是贯穿企业经营活动始终的一个基本依据。企业与政府、企业与企业、企业与消费者以及企业内部的关系，都要通过相应的法律来调整和规范。因此，企业法律风险存在于企业生产经营各个环节和各项业务活动之中，存在于企业从设立到终止的全过程。 4．发生形式的关联性。 在企业风险体系中，许多风险并不是截然分开的，往往可能互相转化，存在交叉和重叠。法律风险与其他各种风险的联系最为密切，关联度最高。如企业发生财务风险、销售风险，往往也包含法律风险：前一段发生的中航油期货投资风险，最后就转化为法律风险。由于法律风险是依据法定原因产生的，而遵守法律法规是企业在生产经营中最基本的要求，因此，法律风险是企业风险体系中最需要防范的基本风险。 5．发生后果的可预见性。 法律风险是有法律规定的原因产生的法定后果，因此事前是可以预见的，可以通过各种有效手段加以防范和控制。企业法律风险事前可防可控与企业时候对法律责任的追究难以自主操控，正是基于法律风险的可预见性而言的。 二、法律风险的成因 （一）企业自己有意或者无意违法犯罪、违约侵权。 有意就是明知故犯，无意是指由于法律知识欠缺，因不知法而犯法。违反刑法、行政法等法律当中的禁止性规定，就要承担相应的刑事责任、行政法律责任，后果很严重。罚金、负责人入狱、停产、停业、罚款等等。 最严重的当然是犯罪。这里主要指单位犯罪。刑法中涉及到单位犯罪的罪名很多，粗略统计大约有118个。当然，这当中多数罪名多数企业一般不会涉及，但有些罪名如走私、生产销售伪劣商品、虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资、欺诈发行股票债券、隐匿故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、商业贿赂、擅自发行股票公司债券、编造传播证券期货虚假信息、违法放贷、危害税收征管、侵犯知识产权、虚假广告、串通投标、非法经营、非法转让土地使用权、强迫职工劳动、雇佣童工、重大环境污染、非法采矿、非法采伐、单位行贿等，有些企业就可能心存侥幸以身试法，或对罪与非罪界限不清，无意中触犯了刑律，造成企业重大损失。 其次是行政违法。企业从设立、存续到正常运营，受到许多方面的行政监管，如工商、税务、物价、环保、质检、卫生防疫、劳动保障、公安等共同的以及某些行业特殊的行政监管。违反了这些行政监管的法律法规，轻则罚款，重则停业、解散。还有一些行政法规可能不是强制性的或禁止性的，如不动产产权登记、使用权登记、知识产权登记。但是，如果企业不遵照执行，很容易带来法律风险，造成损失。比如违反工商管理法规，可能被吊销营业执照；违法税务监管法规可能被可以重罚；违反环保法规可能要停产停业。 第三是民事违法违约侵权。在民事上违约或侵权要承担违约责任、侵权责任。主要包括停止侵害、排除妨碍、恢复原状、赔偿损失、支付违约金、消除影响、赔礼道歉等等。其中赔偿损失、支付违约金等责任数额可能是巨大的，不可掉以轻心。同时，如果企业经常有违约或侵权行为，将给企业信誉带来极其不利的影响，损失会更大。 以上三种法律责任不是绝对区分的，有时互相转换。民事行为中也有严重制裁措施如罚没等。侵权行为严重的就可能承担刑事责任。行政责任和刑事责任更是经常互相衔接的。 (二)其他企业或个人违法犯罪或侵权违约。 如果其他企业或个人违法犯罪或违约侵权，己方也会有损失，这个是否算企业的法律风险?广义上说，也应当算，否则企业法律风险防控就会有明显的漏洞。只控制自己的行为，没有防范对方的不法，同样会造成重大损火。所以，应把法律风险分为两个大的方面：企业自己违法(包括违约)犯罪可能承担的法