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第六章 综合效益分析 第一节 财务分析 中低产改造项目以节水喷灌工程为主，综合利用高产农业耕作技术，创造稳产收益。 项目建成后耕种作物为粮食，油料和经济作物。 根据本地区水、热、光、肥耕种品种等因素综合考虑，效益测算见表6-1 玉米种2500亩、大豆种1500亩、其它作物1000亩 二、产品成本分析 （表6-1）中低产田改造效益测算表 单位：万公斤.万元 作物名称 面积（亩） 改 造 后 增产量 单价（元/ 增产值 单产（万 总产 产值 单产（公斤） 总产 产值 2500 200 50 45 500 125 112.5 75 0.9 67.5 大豆 1500 50 7.5 18 150 22.5 54 15 2.4 36 其它 1000 40 4 8 80 8 16 4 2 8 合计 5000 61.5 71 　 155.5 182.5 94 　 111.5 成本测算见成本测算明细表6-2 单位：亩、公斤、元 一、亩成本项目 计 大豆 其它 备注 （一）直接费用 69 70 49 　 1、种子 　 14 .16.00 8 　 2、化肥 　 35 20 15 　 3、农药 　 6 4 　 4、油料 　 20 20 2000 　 （二）直接管理费 40 40 40 　 （三） 折旧 10 10 10 　 （四） 往年费用 10 10.00. 10 　 生产成本合计 129 107 97 　 二、播种面积 5000 2500 1500 1000 生产总成本（万元元） 58 32.25 16.05 9.7 3、利税测算 （1）税金：农业税国家按播种面积亩数提取5元，项目投产后上缴税金为5元×5000亩/元=2.5万元。 （2）利润测算 利润=销售收入-生产点成本-税金 =182.5－58－2.5 =122万元 第二节 资金筹措与还款计划 此项目计划投资240万元，其中申请上级财政投资160万元，企业自筹，职工投劳80万元。 项目建成后年利润为122万元，通过改造亩增效益223元，均由种植户所得，企业通过提高土地管理费参与效益分配，偿还贷款。建设期为三年，项目达成后，企业即形成了还贷能力，计划用当年利润的50%用于偿还扶持资金，即:122万元×50%=61万元 从达产期开始，用两年的时间还清扶持资金的本息，即2002年换完。 经济效益分析 项目投资益利率分析 用静态法分析： 投资利用润率=销售利润+利息×100% 基本建设投资 =122+15×100% 240 =57% 投资收益率=销售利润+利息+折旧×100% 基建投资 =122+15+18×100% 240 =64% 投资利税率=销售利润+税金×100% 基本投资 =122+2.5×100% 240 = 51.8% 投资返本期= 基建投资 销售利润+利息+折旧 = 240 122+15+18 =1.5 组织实施和运行管护 第一节 项目实施组织机构 中低产改造，节水增效项目建设是国家财政专项资金扶持示范项目，是科技扶贫的重大举措，是知道农业逐步迈向高科技的示范工程，因此，对项目区建设要有长久运行管理的指导思想。为了建设好，管理好示范工程的各项工作，公主陵牧场就项目区建设专门成立了领导机构，负责协调和解决处理项目区在建设、管理过程中出现的问题和矛盾，负责制定和落实项目区的管理措施。 项目区领导机构 主 任：张月生 公主陵牧场场长 副主任：苗 恩 公主陵牧场副场长 杨春富 公主陵牧场副场长 组 员：刘宏伟 财务科长 韩炳强 生产科长 白百胜 生产科副科长 路 遥 财务科现金员统计员