(固定资产讲义.docVIP

目 录 一、固定资产系统操作流程 2 二、系统管理建账 4 三、固定资产初始设置 4 （一）建立固定资产账套 4 （二）基础设置 4 （三）原始卡片录入 5 四、固定资产日常处理 5 五、固定资产期末处理 6 固定资产练习题 8 系统管理与固定资产 一、固定资产系统操作流程 （一）系统管理 （第一次以系统管理员admin的身份进入） （二）固定资产初始设置 （三）固定资产日常处理 （三）固定资产期末处理 二、系统管理建账 1.启动：[开始]—[程序]—[用友ERP-U8]—[系统服务]—[系统管理] 2.注册：[系统]—[注册]—[选择Admin]—输入密码—[确定] 3.增加用户：[权限]—[用户]—[增加]—输入编号和姓名—[增加] 4.建立账套：[帐套]—[建立]—输入账套号（账套号必须是三位数）和账套名称—选择启用期间和定义会计期间设置—[下一步]—输入单位信息—[下一步]—选择[企业类型]、[行业性质]和[账套主管]—[下一步]—[完成]—可以创建账套选择[是]—等待—定义编码级次—[保存]—[退出]—[确认] 5.财务分工：[权限]—[权限]—先选账套号—再选操作员（主管已经默认，在此可不用设置）—[修改]—在需要设置权限的模块上打对勾—[确定] 三、固定资产初始设置 [企业应用平台]—[基础设置] /[业务工作] （一）建立固定资产账套 1.固定资产系统启用：[开始]—[程序]—[用友ERP-U8]—[企业应用平台]—[基础设置]页签—[基本信息]—[系统启用]—选择固定资产模块—选择启用日期 2.账套初始化（首次使用固定资产系统时，系统自动提示是否进行账套初始化）： [业务工作]页签—[固定资产]—是否进行初始化选择[是]—（“固定资产初始化向导”界面）[我同意]—[下一步]—[下一步]—选择资产类别编码方式和固定资产编码方式—[下一步]—设置“折旧信息”—[下一步]—设置“账务接口”—[下一步]—[完成] （二）基础设置 1.选项设置：[业务工作]页签—[固定资产]—[设置]—[选项] 2.部门档案：[基础设置]页签—[基础档案]—[部门档案]—[增加]—输入部门编号和部门名称—[保存] 3. 部门对应折旧科目：[业务工作]页签—[固定资产]—[设置]—[部门对应折旧科目]—单击选中欲设置的科目—[修改]—直接输入科目编码—回车；或单击科目参照按钮选择折旧科目—[确定]—回车或[保存]（见图一） 图一 4.资产类别：[业务工作]页签—[固定资产]—[设置]—[资产类别]—[增加]—输入类别编码、类别名称—[保存] 注意： A.使用过的类别的计提属性不能修改； B.已经使用过的类别不允许增加下级和删除。 5.增减方式：[业务工作]页签—[固定资产]—[设置]—[增减方式]—单击选中欲设置的科目—[修改]—直接输入科目编码—回车或[保存]；或单击科目参照按钮选择折旧科目—[确定]—回车或[保存] 增减方式对应的入账科目： 增加方式 减少方式 直接购入—银行存款 出售—固定资产清理 投资者投入—实收资本 盘亏—待处理固定资产损益 捐赠—资本公积 投资转出—长期投资（其他投资） 盘盈—待处理固定资产损益 捐赠转出—固定资产清理 在建工程转入—在建工程 报废—固定资产清理 融资租入—长期应付款 毁损—固定资产清理 — 融资租出—其他应收款 注意： A. 盘盈、盘亏、毁损不能删除和修改，因为本系统提供的报表中有盘盈盘亏报告表； B.非明细级的增减方式不能删除，已经使用的不能删除； C.生成凭证时，如果入账科目发生变化，可以修改。 6.使用状况：[业务工作]页签—[固定资产]—[设置]—[使用状况]—增加“使用状况”/修改“是否计提折旧”（注：修改“是否计提折旧”，对折旧计算的影响从当期开始，不调整以前的折旧计算） 7.折旧方法：[业务工作]页签—[固定资产]—[设置]—[折旧方法] 注意： A.系统提供的六种折旧方法，不能删除和修改，只可选用； B.可以增加新的折旧方法[折旧方法]—[增加]—输入方法名称—选入/输入相应折旧项目、数值及运算符号。 （三）原始卡片录入 [业务工作]页签—[固定资产]—[卡片]—[录入原始卡片]—“固定资产类别档案”窗体—选中欲录入卡片的资产类别—[确定]—填制固定资产卡片—[保存] 注意： A.开始使用日期中的月份小于录入月份的固定资产录入到原始卡片中； B.原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前,任何时候都