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新账务流程： （总账、固定资产、工资、应收、现金、报表、供应链）＋（应付、成本） 一、建账 二、初始化（2周） 三、日常账务处理（12周） 四、期末处理（2周） 五、结账（1周） 一、建账 六人一组，一组一个账套 启用日期：2008年12月1日 用户管理：新增操作员——授权——更改登录密码 二、初始化 基础资料 引入会计科目（注意对应科目代码） 部门设置（注意部门属性、成本核算类型的选择） 人员设置（职员类别，部门） 外币设置 凭证字设置 客户（在书后面有相关的详细资料） 供应商（在书后面有相关的详细资料） 计量单位（由各组自定义，设置要做到合理、适用） 科目维护（1、“生产成本”“制造费用”科目的设置；2、二级科目、核算项目的增加及使用由各组自定义，多考虑在日常的操作中是否能方便操作、资料查询时能否全面、对子系统间的数据传递是否会造成影响等等。） 成本项目设置（新增“折旧费用”和“动力费用”项目） 要素费用设置（新增“其他费用”项目） 仓库设置（与物料的分类相联系） 物料设置（由各组自定义，建议分类输入） 成本对象设置（商品属性为“自制”的，系统自动转入并设为“品种法”） 系统设置 （除统一规定的以外，其他由各组自定义） 总账 △ 实际成本—〉供应链 应收 应付 ①结账与总账期间同步； 固定资产 ②与总账对账期末余额不等时不允许结账； 工资 ③结账前进行自动对账。 现金 报表 △ 系统设置——系统设置——实际成本——系统参数设置 系统设置——初始化——存货核算——系统参数设置（设定启用期间；库存更新控制：单据审核后才更新） 系统设置——系统设置——存货核算——系统设置（a.采购系统选项：8√；b. 销售系统选项：8√；c.仓存系统选项：不允许负结存；d.核算系统选项：22√，单到冲回；e.成本系统选项：默认） 期初数据录入（有——的可进行初始余额的传递） 实际成本（“生产成本”）； 供应链（“原材料”“包装物”“库存商品”）——（对账、传递）总账； 应收（“应收账款”“预收账款”“其他应收款—职员”）——总账； 应付 （“预付账款”“应付账款”）——总账 ； 固定资产（“固定资产”“累计折旧”）——总账； 总账； 现金（“现金”“银行存款”）——总账。 结束（启用）初始化 注意事项：a.各子系统之间期初余额平衡； b.应收、应付系统结束初始化前要进行对账检查。 实际成本——应收、应付——供应链 固定资产 工资 （不需要结束初始化） 现金 总账 三、日常账务处理 前提 需要准备的用具： 铅笔、红色/黑色墨水笔、剪刀、胶水、尺子、计算器、私人印章、印泥、 出纳:现金、银行存款流水账薄。 ⊿ 原始凭证的取得方式（对财务而言）： 从外单位取得，——必须有填制单位的公章或财务专用章； 采购发票、银行回单…… 从个人取得，——必须有填制人员的签名或者盖章； 费用报销单、借款单…… 自制原始凭证，——有经办部门负责人或者其指定有人员的签名或盖章； 费用分配单、计提折旧…… 对外开出的，——必须加盖本单位的公章或财务专用章。 销售发票、收款收据…… 出纳——银行业务、费用报销 领用原始单据 库存管理会计——出、入库 用于编制记账凭证 往来会计——发票、结算单 主管会计——报销单据粘贴单 注：除结账和更正错账以外，其余记账凭证必须有附件； 附件张数以所有原始凭证的自然张数为准。 ⊿ 印鉴卡的使用 是银行用于比对的预留印鉴用的预留印鉴（比如说财务章、法人章）在预留印鉴卡上面盖好以后去银行办理业务，银行要与印鉴卡上面的预留印鉴进行比对。 费用报销/借款/提款/汇款/现销流程：（3） P70 出纳基本职责： P67 凭证制作流程： P70 审核记账凭证：填制的依据是否真实；填制的项目是否齐全；使用的科目是否正确；金额计算是否正确；书写是否清楚。 ——符合要求的应予审核、登账 §采购入库、领料、销售出库、产品入库流程——库存管理会计、主办会计、财务经理 （附件二：P15及P53；流程P68及P69） 1、每月1日，按部门，以总数新增采购申请单（即一个生产部门就一张采购申请单）； 2、每月1日，以关联申请单的方式按供应商新增采购订单（即一个