广州城市职业学院内部控制基础性评价报告.doc

附件一、 广州城市职业学院内部控制基础性评价报告 为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我院全面启动内部控制建设工作，院领导非常重视，亲自担任内控建设领导小组组长，主持我院内控建设工作方案的制定、修改及审批工作，确定牵头部门和配备相关工作人员，组织召开内控建设专题会议；牵头部门对各部门负责人进行了内控建设相关制度的培训，组织各部门开展本部门内部控制基础性评价工作。经过检查对照，我院内部控制基础性工作评价情况如下： 一、内部控制基础性评价结果 根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，我院单位层面内部控制基础性评价得分为52分，业务层面内部控制基础性评价得分为35分，共计87分，因存在不适用指标（8.3举债事项实行集体决策，定期对账2分)，换算后得分为88.7分。 我院各指标具体得分情况如下表： 类别 评价指标 评价得分 1．内部控制建设启动情况（14分） 9 单位 2．单位主要负责人承担内部控制建设与实施责任情况（6分） 6 层面 3．对权力运行的制约情况（8分） 8 （60分） 4．内部控制制度完备情况（16分） 14 5．不相容岗位与职责分离控制情况（6分） 6 6．内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分） 9 7．预算业务管理控制情况（本指标7分 业务 8．收支业务管理控制情况（本指标6分） 层面 9．政府采购业务管理控制情况（本指标7分） （40分） 10．资产管理控制情况（本指标6分 11．建设项目管理控制情况（本指标8分） 12．合同管理控制情况（本指标6分 （100分） 评价总分 87 我院内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下： 类别 评价指标 评价要点（分值） 扣分分值 扣分原因 　 单位层面60分 　 1.内部控制建设启动情况 1.3开展内部控制风险评估(3分) 3 尚未成立风险评估工作小组和开展评估工作 1.4开展组织及业务流程再造(4分) 2 1、固定资产管理存在不足 2、管理制度及业务流程图有待完善 4.内部控制制度完备情况 4.1建立预算管理制度(2分) 2 已起草未公布 6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况 6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程(6分) 1 未建立政府采购管理系统 业务 7.预算业务管理控制情况 7.2预算执行差异率 (4分) 2 预算执行差异率没有达到100% 层面40分 10.资产管理控制情况 10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分) 1 固定资产定期核查盘点不彻底、未及时调整账务 合计100分 评价扣分总分 11 　 二、我院内部控制基础性评价下一步工作 基于以上评价结果，我院将在开展内部控制风险评估、开展组织及业务流程再造、完善信息管理系统、建立预算管理制度、预算执行、固定资产定期核查盘点、跟踪管理等管理领域，作为2016年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果： （一）根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知精神，成立学院经济活动风险评估工作小组，按照内部控制的控制方法，对学院单位层面和业务层面的经济活动风险进行合理的评估，形成评估报告，及时提交学院领导班子，作为完善内部控制的依据。 牵头部门：财务处 工作责任人：罗海琼 预计完成时间：2016年10月31日前成立风险评估工作小组 （二）修订和完善相关制度和业务工作流程： 1、预算管理制度 牵头部门：财务处 工作责任人：赵欣 预计完成时间：2016年11月15日前完成征求意见稿 2、2016年预算执行情况 牵头部门：财务处 工作责任人：赵欣、各部门负责人 预计完成时间：随时跟进 3、固定资产盘点核查及报废工作（重新核查产权登记审计中提交的盘亏资产） 牵头部门：财务处、设备处、后勤处及相关管理部门 工作责任人：罗海琼、周友国、万本红等部门负责人、徐怡婷及各部门资产管理员 预计完成时间：核查工作2016年11月30日前，申请报废2016年12月10日前 4、建立政府采购管理系统 牵头部门：财务处 工作责任人：罗海琼 预计完成时间：2017年1月31日前 5、修订示范校建设项目资金使用管理制度 牵头部门：财务处 工作责任人：罗海琼 预计完成时间：2016年10月19日前完成征求意见稿 6、其他制度的完善和各部门业务工作流程图 牵头部门：财务处 工作责任人：各部门负责人 预计完成时间：2017年1月31日前 附件：《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》 广州城市职业