担保机构信用评级主干指标体系.docVIP

附件1： 北京市信用担保机构信用评级业务主干指标体系 信用担保机构信用评级，是对信用担保机构的风险管理能力、代偿能力和代偿意愿的评估，是对信用担保机构总体代偿风险的综合评价。信用担保机构面临的风险主要包括：政策风险、行业风险、管理风险、经营风险、操作风险、信用风险和流动性风险等。根据其风险特征，应采取定性与定量、静态与动态相结合的分析与评价方法，重点对其经营环境、基础素质、风险管理、代偿能力等方面进行考察和综合分析与评价。 一、信用担保机构信用评级要素 1.经营环境 主要考察信用担保机构业务辐射区域的经济环境、行业环境、监管政策及外部信用支持等情况。 2.基础素质 主要考察信用担保机构的公司治理，管理层与员工素质，内控机制建设，与银行及其他机构的合作关系，经营策略与经营合规性等情况。 3.担保业务风险管理 主要考察信用担保机构的业务发展基本状况，担保原则与政策的制定与执行，担保业务操作，担保风险管理，担保客户资产质量分析等。 4.投资业务风险管理 主要考察信用担保机构投资业务的管理政策、管理方法、投资风险水平等。 5.资本充足性与代偿能力 主要考察信用担保机构资金来源渠道，担保资金稳定性与成长性等，信用担保机构资本对担保代偿风险覆盖程度。 二、信用评级指标体系 一级指标 二级指标 三级指标 经营环境 区域经济环境 　 行业竞争程度 政策监管 基础素质 基本经营状况 经营历史 主营业务种类 股东背景 人员素质 管理人员素质 员工整体素质 管理体制 法人治理结构 组织结构 制度建设与实施 合作关系 合作银行的态度、合作条件、执行情况 其他合作关系 经营策略 合规性 担保业务是否符合国家相关部门及行业自律的有关规定 投资业务是否符合国家及有关部门规定 担保业务风险管理 原则与政策 原则与政策制定情况 原则与政策执行情况 管理办法 担保业务流程 风险缓释措施 客户违约情况 累计担保代偿率(%) 累计担保损失率(%) 担保组合 期限分布 客户行业分布 客户集中度 担保资产质量分析 　 投资业务风险管理 管理政策与办法 制定情况 执行情况 投资风险水平 流动性指标 投资损益指标 投资组合风险 资本充足性与代偿能力 资金来源 来源渠道与稳定性 资本补充机制 准备金率 资金使用 现金/净资产 长期资产/总资产 盈利能力 　 偿债能力与 资本充足率 相关资本指标 资本充足率(%) 注：上表中的三级指标表示信用评价中应包含的指标项，但不限于上述指标。 三、信用评级报告内容 信用评级报告应至少包括报告摘要、信用评级报告正文和附录等内容。 1.信用评级报告摘要 信用评级报告摘要部分应包括评级对象名称及概况、主要财务数据和业务数据、评级结论和主要信用风险点、信用等级与等级释义、信用等级有效期、评级小组成员、联系方式和评级时间等。 2.信用评级报告正文 (1)信用评级分析报告。包括企业概况、所处经济环境的评价、基础素质分析、担保业务经营及风险情况、投资业务经营及风险情况、资本充足性与代偿能力分析等内容。 (2)信用评级结论。包括本次评级的信用等级级别及释义、评级结论的主要依据、评级对象的主要信用风险点、合规性判断等。 3.信用评级报告附录 信用评级报告附录应包括与此次评级相关的评级对象财务报表、评级指标含义及计算公式等。 3