《企业资产损失税前扣除专项申报报送资料清单》.doc.docVIP

企业资产损失税前扣除专项申报报送资料清单 填表日期 年 月 日 纳税人识别号 纳税人名称 专项申报资产 损失类型 资产损失项目 资产名称 损失确认证据资料 名称 份数 页码 备注 现金损失 1.现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录） 2.现金保管人对于短缺的说明及相关核准文件 3.对责任人由于管理责任造成损失的责任认定及赔偿情况的说明 4.司法机关的相关材料（涉及刑事犯罪的） 5.金融机构的假币收缴证明（被金融机构收缴假币造成的） 6. 损失已计入损益的记账凭证 7. 其他（ ） 银行存款损失 1.企业存款类资产的原始凭据 2.金融机构破产、清算的法律文件 3.金融机构清算后剩余资产分配情况资料 4. 损失已计入损益的记账凭证 5. 其他（ ） 应收及预付款项损失 1.相关事项合同、协议或说明 2.法院的破产、清算公告（属于债务人破产清算的） 3.法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或法院裁定终（中）止文书（属于诉讼案件的） 4.工商部门注销、吊销营业执照证明（属于债务人停止营业的） 5.公安机关等对债务人个人的死亡、失踪证明（属于债务人死亡、失踪的） 6.债务重组协议、债务人重组收益纳税情况说明（属于债务重组的） 7.债务人受灾情况说明以及放弃债权申明（属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的） 8. 被担保单位与本企业应税收入、投资、融资、材料采购、产品销售等生产经营活动密切相关的证明材料（属于担保损失的） 9. 损失已计入损益或冲减准备金的记账凭证 10. 其他（ ） 存货损失 一、存货盘亏损失 1.存货计税成本的确定依据 2.企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件 3.存货盘点表 4.存货保管人对于盘亏的情况说明 5. 损失已计入损益的记账凭证 6. 其他 ( ) 二、存货报废、毁损或变质损失 1.存货计税成本的确定依据 2.企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料 3.赔偿情况说明（涉及责任人赔偿的） 4.专业技术鉴定意见或中介机构出具的鉴证报告 5.损失已计入损益的记账凭证 6.其他（ ） 三、存货被盗损失 1.存货计税成本的确定依据 2.向公安机关的报案记录 3.赔偿情况说明（涉及责任人和保险公司赔偿的） 4. 损失已计入损益的记账凭证 5. 其他（ ） 固定资产损失 一、固定资产盘亏、丢失损失 1.企业内部有关责任认定和核销资料 2.固定资产盘点表 3.固定资产的计税基础相关资料 4.固定资产盘亏、丢失情况说明 5.专业技术鉴定报告或中介机构出具的鉴证报告 6.损失已计入损益的记账凭证 7.其他（ ） 二、固定资产报废、毁损损失 1.固定资产的计税基础相关资料 2.企业内部有关责任认定和核销资料 3.企业内部有关部门出具的鉴定材料 4.赔偿情况说明（涉及责任赔偿的） 5.专业技术鉴定意见或中介机构出具的鉴证报告 6.损失已计入损益的记账凭证 7.其他（ ） 三、固定资产被盗损失 1.固定资产的计税基础相关资料 2.公安机关的报案记录或立案、破案和结案的证明 3.赔偿责任的认定及赔偿情况的说明（涉及责任赔偿的） 4. 损失已计入损益的记账凭证 5. 其他（ ） 在建工程停建、报废损失 1.工程项目投资账面价值确定依据 2.工程项目停建原因说明及相关材料 3.专业技术鉴定意见和责任认定、赔偿情况的说明（因质量原因停建、报废的和因自然灾害和意外事故停建、报废的） 4.损失已计入损益的记账凭证 5. 其他（ ）