創業聚寶盆-財務規劃.ppt

2008創新與創業管理研討會  創業理財一點通 ～ 創業財務規劃實務 講師：蔡啟仲 講師：蔡啟仲 宏祥會計代書聯合事務所 所 長 宏祥財經國際顧問有限公司 執 行 長 國立台中技術學院、大葉大學 兼任講師 彰化縣中小企業協會 (2008) 理 事 長 彰化縣會計業職業工會 會 長 中華民國稅務會計教育基金會 董 事 台灣彰化地方法院 調解委員 中華宏德慈善會 副理事長 彰化縣慧德能仁慈善會 常務理事 國家訓練品質計劃(TTQS) 輔導顧問 職訓局全民共通核心職能課程 講 師 經濟部圓夢坊、勞委會創業諮詢、青輔會企業駐診 顧 問 師 彰化縣生命線協會 常務監事 彰化縣不動產經紀人員獎懲委員 委 員 彰化縣勞資爭議仲裁委員會 委 員 彰化縣稅務會計記帳代理業工會(88-00) 會 長 彰化縣地政士公會(94-03) 常務監事 資金管理 創業所需資金 短期的資本性支出及週轉資金，(可獲之資金來源) 擬訂財務報表、預估資產負債表/損益表/現金流量表 現金流量表:現金流入+折現值流出量==有否合理利潤 ? 資金風險管理 業務風險: (資金的運用) 營業收入、成本變動、固定成本。(新菜色研發、肉、菜料供應、模組化) 影響利潤的風險(產業結構、店面規模、產品需求穩定、售價提高、獨占) 信用風險: (短期投資、應收帳款) 財務風險: (資金的獲得) 舉債經營、利潤變動的風險、利息上升。(匯率變化、資產流動/變現金) 規劃資金 經財務主管分析，融資方式與額度，程序辦理 定期編製借款明細表，了解負債及到期日，股東、員工、民間、關係企業借款，應分別列出 借款金額，如有指定用途，應依計畫使用。 依合約規定，按時繳息，以維債信；如果到期還款困難，應提前因應。 有擔保品時；清償時，需取回或塗銷設定。 善用現金預算表，尋求最低資金成本的借款。 財務管理規劃 短期:票據及銀行存款控制(應收、應付款) 中期:資本支出、規模擴大、還款、年度 長期:上市、上櫃。 普通會計、稅務會計、成本會計 內控內稽 管理會計:競爭力分析、部門績效分析、、、 融資方法 一、創業資金何處來？ 不管是家庭主婦嘗試打開另一扇窗口，或是職業婦女不甘為他人作嫁、立志自己打天下，每位創業者多少都會面臨「錢」的問題：如何籌募創業資金？資金週轉困難時要怎麼辦？如何管理財務？ 創業需要創意，創業需要專業，創業需要資金，基本上創業者多的是創意，也絕對身懷絕技、各有所長，普遍缺的也正是最棘手的----資金，少了這一項，其他通通不算數。 打算借錢創業，原則上可從金融體系與非金融體系兩大方向下手。非金融體系的借錢管道，當然就看各人本事、各顯神通了；至於金融體系的諸多貸款中，則以青創貸款最適合申請，也最受青睞。 二、與銀行交手有技巧 瞭解往來銀行的經營特點 多利用往來銀行的服務 詳讀貸款資料 貨比三家不吃虧 給銀行安全感 三、銀行拒貸事出有因 連續3年虧損，不具獲利前景。 負債比例過高，財務結構不健全，短期償債能力不足。 信用記錄不良，有過拒絕往來、退票紀錄、繳息還本不正常。 實績差，與銀行極少往來。 三、銀行拒貸事出有因（續） 不符授信5P原則，如： 借款用途不明確、巧立名目、挖東牆補西牆。 以債養債（償還民間借款）。 借款轉貸。 還款計畫不具可行性 保證能力薄弱。 有訴訟在進行或法院執行程序中。 融資簽證會計師出具保留意見或相反意見之報告書。 營業衰退，受景氣影響無法克服。 創業籌措資金六種管道 籌資管道與總體分析 專案貸款：（如青年創業貸款、各項中小企業專案融資貸款、失業勞工創業貸款等） 信用貸款 自有資金 民間標會 親友借貸 地下金融 融資七大法門 瞭解所創事業的市場前景 尋找合適的融資管道 撰寫詳盡的創業計畫書