卓越領導誠信為綱-廉政公署.docVIP

卓越領導 誠信為綱 “Ethics – The Core Value of Leadership” 董事誠信實務指南 香港廉政公署 本實務指南是由廉政公署轄下的香港道德發展中心和以下「卓越領導 誠信為綱」公司董事培訓計劃各合辦機構共同編製： 監管機構 香港交易及結算所有限公司 證券及期貨事務監察委員會 專業團體 香港律師會 香港特許秘書公會 香港會計師公會 香港董事學會 商會 香港工業總會 香港中國企業協會 香港中華廠商聯合會 香港中華總商會 香港美國商會 香港總商會 統籌機構 廉政公署香港道德發展中心 (以機構筆劃序排列) 「良好企管及誠信領導對企業的業務增長和整體巿場繁榮至為關鍵。廉政公署感謝相關監管機構、專業團體及商會對編製這套指南的支持，合力向公司董事推廣可持續的良好企業管治及誠信領導。 」 香港特別行政區 廉政專員湯顯明博士 目錄 第一章 引言 4 第二章 洞察有據 10 甲 .個案研究 個案 2.1 — 合法回佣？ 13 收受利益 個案 2.2 — 不健康的交易 18 提供利益 個案 2.3 — 聰明誤 20 偽造文件 個案 2.4 — 零贏騙局 22 串謀詐騙 個案 2.5 — 掌握先機？ 25 內幕交易 個案 2.6 — 創造佳績？ 29 利益衝突 乙 .教訓與反思 32 第三章 評估有道 36 甲 .個案研究 個案 3.1 — 造價計劃 39 與投資相關的舞弊行為 個案 3.2 — 良方妙藥？ 42 與投資相關的舞弊行為 管理層串謀貪污 個案 3.3 — 移形換影 46 管理層串謀貪污 個案 3.4 — 實則虛之 49 與投資相關的舞弊行為 個案 3.5 — 企業毒瘤 52 僱員串謀貪污 與供應商／承辦商的異常聯繫 個案 3.6 — 山高皇帝遠 55 僱員串謀貪污 與客戶的檯底交易 個案 3.7 — 敢言者 59 與客戶的檯底交易 乙 .教訓與反思 62 第四章 實踐有法 66 甲 .個人層面 69 「GPS導航監測系統」 乙.企業層面 77 「誠信方針」 第五章 求助有門 82 甲 .香港道德發展中心及廉政公署提供的協助 85 乙 .其他監管機構、專業團體及商會提供的協助 88 參考書目 94 附錄 附錄 1 《防止賄賂條例》（香港法例第 201章）摘錄 附錄 2 《有關董事責任的非法定指引》 附錄 3 《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》（香港聯合交易所有限公司主板《上市規則》附錄 10） 附錄 4 《股價敏感資料披露指引》 附錄 5 董事誠信評核清單 附錄 6 《企業管治常規守則》（香港聯合交易所有限公司主板《上市規則》附錄 14） 附錄 7 防貪錦囊–付款程序（撮要） 附錄 8 防貪錦囊–銷售收入的管理（撮要） 附錄 9 企業誠信管理評核表 附錄 10 董事會及其成員表現評核表（範本） 附錄 11 公司紀律守則（範本） 附錄 12 廉政公署分區辦事處聯絡資料 第一章 - 引言 「企業管治不單關乎規則、條例及制度的實施與建立。良好的企業管治最終在於培育一套誠信的企業文化。企業領袖及公司董事應實踐誠信管治，並應從這方向不斷自我提昇。」* 香港特別行政區 財政司司長 曾俊華先生，JP * 摘錄自香港特別行政區財政司司長曾俊華先生，JP在「卓越領導誠信為綱」2007董事論壇中所發表的演辭。 - 引言 良好企業管治對公司的價值毋庸置疑。要彰顯這個信念，公司董事的角色至為關鍵，既要確保業務持續增長，亦須維護股東的利益。這方面的工作，在困難時期或誠信價值受到考驗的時候尤為重要。儘管董事會集體負責公司的管理和策略發展，但不論是執行或非執行董事均應履行受信責任，以一己的專業在董事會和／或委員會履行其職