ｗｔｏ后过渡期我国银行业国民待遇研究..doc

ＷＴＯ后过渡期我国银行业国民待遇研究. [摘要]入世五年过渡期满后，我国银行业对外资实行几乎等同的充分的国民待遇，这给我国银行业既带来了机遇，也提出了挑战。经过我国政府和银行业的不懈努力，我们已经初步具备了与外资银行进行竞争的基础与条件。然而，与外资银行相比，我国银行业在产权结构、公司治理、风险管理、资产质量、业务开拓、产品创新、盈利水平、金融监管等多方面仍存在差距。若想在激烈竞争中立于不败之地，进而在全球金融贸易自由化中获取相当的利益，我国银行业还须锐意改革。 　　[关键词]WTO后过渡期；银行业；国民待遇 　　 　　一、WTO后过渡期我国银行业国民待遇的现状 　　 　　截至2006年12月11日，我国人世五年过渡期届满。过渡期结束后，我国银行业国民待遇主要体现在2006年12月11日正式生效的《外资银行管理条例》及其实施细则中。另外，2007年3月16日通过的《中华人民共和国企业所得税法》、1995年《商业银行法》(2003年修订)、中华人民共和国银行监督管理委员会的行政法规也有诸多体现。通过对以上法规的分析比较可以得出结论：我国已经在银行业领域实践了人世承诺，实现了充分的国民待遇。如外资银行的业务范围几乎与中资银行完全一致，外资银行可以全面开展人民币业务，不受地域和客户的限制；在注册资本、公司组织形式、银行监管等方面实行了完全同等对待。但是，根据实际需要和国家经济安全考虑，在某些方面仍保留着一些优惠或限制，即“超国民待遇”与“次国民待遇”。 　　 　　(一)过渡期我国银行业的若干“超国民待遇” 　　1　税收优惠。外资银行享有形形色色的税收优惠，这些优惠并未随着人世五年过渡期的届满嘎然而止。如目前中资银行的所得税率为33％，外资银行的实际所得税率平均仅为11％。 　　2　银行监管优惠 　　(1)贷款集中度管理。外国银行分行改制的由其总行单独出资的外商独资银行以及《外资银行管理条例》施行前设立的外商独资银行、中外合资银行，应当于2009年12月31日前符合对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10％的规定；而在宽限期内，外商独资银行、中外合资银行对1个企业及其关联企业的授信余额最高不得超过其资本的25％。《外资银行管理条例》施行前，原外国银行分行已经签约的并转入外商独资银行的贷款，可以在合同期内不适用于此项规定。 　　(2)贷存比例管理。外国银行分行改制的由其总行单独出资的外商独资银行以及《条例》施行前设立的外商独资银行、中外合资银行，应当于2011年12月31日前达到“贷款余额与存款余额的比例不得超过75％”监管要求，与中资银行实行同一标准。 　　(3)业务优惠。如外资银行拆借资金的最长时限可达2年，而中资银行只有4个月；外资银行可以从事经批准的混业经营，而中资银行严格实行分业经营。 　　 　　(二)过渡期我国银行业的若干“次国民待遇” 　　1　经营人民币业务的审批条件限制。外资银行营业性机构经营规定业务范围内的人民币业务应具备下列条件，并经国务院银行业监管机构批准：提出申请前在中华人民共和国境内开业3年以上；提出申请前2年连续盈利；国务院银行业监管机构规定的其他审慎性条件。 　　2　业务范围限制。(1)外资银行不能在中国发行金融债券，不能代理发行、代理兑付、承销政府债券；而中资银行则可以。(2)外国银行分行只能吸收中国境内公民每笔不少于100万元人民币的定期存款。 　　 　　二、银行业国民待遇的影响及我国已有的与外资银行竞争的基础和条件 　　 　　银行业全面开放将对我国经济增长和金融部门的发展带来多方面的影响。总的看，只要我国政府及金融监管部门能够实施有预见性的适当政策，银行业能够采取正确的应对策略，其基本影响将是积极的。外资银行的全面进入将推动我国银行业的现代企业制度及现代银行体系的建立；将直接提供更全面的高质量的金融服务，促进金融产品创新，提升我国银行业的竞争质量，提高整个银行体系的效率；推动我国银行业管理、技术的加速发展；推动会计、审计制度的发展；外资银行的合规监管、成熟的内部管理和风险控制技术在合作伙伴和同业之间的传播，也有助于在总体上加强我国金融体系的稳定性；推动相关法律法规和金融监管体系的建立、健全。 　　与此同时，外资银行进入也将给国内银行业带来诸多挑战。首先，直接造成国内银行优质客户的大量流失，而内资银行不得不面对更多的劣质客户或高风险客户，其不良资产占比必然上升；其次，内外资银行之间的激烈竞争必然导致银行业平均利润呈下降趋势，内资银行原来享有的垄断利润将不复存在，在国家不再继续为其提供救助的情况下，其抵御风险的能力将大为降低，难以利用其垄断利润来维系其高比率的不良资产，银行体系的不稳定性势必上扬；最