成本费用报细则.doc

关于成本费用报销管理细则的通知 为加强公司的财务工作，建立健全成本费用报销制度，努力降低成本，堵塞经济漏洞，维护公司的经济利益，特制定以下管理细则： 1、经营成本报销管理 经营成本分为发货时的实付运费、押金、仓租和装卸费用等。 1.1 实付运费 1.1.1 实付运费 运费的报销必须使用运费支付专用凭证，运价根据车辆调度员提供的派车单确认。运费支付凭证必须有以下人员签字：经手人、司机、调车员或办事处负责人。 1.1.2运费支付专用凭证不得凃改，如有填写错误必须作废处理，加盖作废章。 1.1.3凡出现运费支付凭证填写错误给公司带来的经济损失由经手人负责承担。 1.2 押金凭证 1.2.1 押金凭证的填写 押金凭证不得凃改，如有填写错误仍需使用的，修改地方须加盖押金专用章；如有填写错误不再使用的，须加盖作废章，作废处理，月底与押金存根联一起寄回财务部。办事处财务在支付司机的运费时，一定要遵守公司的制度，运费要押押金，而且要押总运费的1/2以上，押金占总运费的百分比越大越好，如车辆出现事故或物料损坏时，有利于货损赔款的追赔，减少押金因货损过大而不够赔偿的现象，从而降低公司的赔款损失。 1.2.2 押金凭证的支付 在押金凭证的支付时，要严格核对押金凭证上的经手人、填写日期、押金专用章、押金金额等的真伪，对无经手人、无日期、无押金专用章、押金金额不清晰或金额涂改又没有加盖押金专用章确认的，不予支付；且押金金额在3000元以上的，支付前要与发站办事处联系，并与之经手的财务核实，确认押金无误后方予支付；专线押金按公司专线押金管理规定执行； 1.2.3 押金凭证的挂失 司机如发生押金凭证或送货清单的遗失，办事处接到司机的报告后应及时以邮件或传真的形式向财务部申请挂失，口头挂失无效，挂失时间为三个月，押金挂失期满后，办事处须征得财务部核对同意后再予支付。押金凭证或货物清单遗失，不向财务部申请挂失的、挂失日期未满、不经财务核查就私自支付的押金，押金退回，由经手人负责承担。 1.2.4 司机货损赔付 送货清单或押金凭证上出现有货损等其他应该扣款的标注时，结算押金时必须按公司与TCL王牌签订的《货损赔付标准》进行扣款，特殊原因少扣款或不扣款的必须由办事处负责人签字确认；因工作敷衍而导致货损漏扣、少扣的，所造成的经济损失，由经手人本人承担。 1.2.5 凡出现押金凭证填写错误给公司带来的经济损失，由经手人负责承担。 1.3 仓租和装卸费用 1.3.1 仓库租金 各仓库租金在月底支付时必须经过财务部的审核确认方可支付，报销凭证原则上必须附有正式发票，特殊情况不能取得正式发票必须附有说明。 1.3.2 装卸费用 装卸费用分为种类别，中转仓必须经过财务部的审核确认方可支付，报销凭证原则上必须附有正式发票，特殊情况不能取得正式发票必须附有说明；其他装卸费用的发生，必须有收款人、财务人员、负责人签字；因中转货物产生的装卸费，费用报销支付证明单据上要注明中转的日期、始发站、到站、始发站车号、车长、货物品名、型号数量等明细资料，便于财务部核查。 1.4 其他成本 其它成本的发生，须把成本产生的日期、发站、到站、车号、车长、品名、型号数量或立方数等相关资料备注清楚，单据还须有收款人、财务人员、负责人签字。 2、 经营费用报销管理 经营费用包括：工资费用、办公费用、电话费用、交际费用、小车费用、交通费用、差旅费用、租赁费用、水电费用、业务费用、货车费用等。 2.1 工资费用 公司人员的工资由公司人事部核算，财务部审核并发放。各办事处报销时必须附有公司下发的工资表，并有领取人员的签名，负责人的签字。用支付证明单或其他白条领取工资的，领取无效，工资退回。 2.2 办公费用 办公费用的范围是：办事处日常办公用品费用、邮寄手续费、办公宣传费用等。办公费用原则上要求必须附有正式发票，不能取得正式发票的必须附有说明，按公司规定填写费用报销单，并有经手人、财务人员、办事处负责人签字； 2.3 电话费用 2.3.1 电话费用的范围是：办事处因工作联系产生的固定电话、小灵通、员工手机话费，上互联网、货运信息网的费用等；电话费用报销时要求附有电信部门的正式发票，按公司规定要求填写费用报销单，在报销单据上还须注明此话费对应的号码、此话费产生的时间段（几月几日——几月几日）等。 2.3.2 公司的固定电话、小灵通、员工手机，严禁用来打私人电话，每个月月底报账，财务部将对办事处的电话费用定性抽查，固话话费、手机话费超高的办事处要严格核查，并要求提供该月的话费清单，核查出来后，属于员工个人利用公司电话打私人电话的，尤其是长时间（20分钟以上）的私人电话，产生的电话费用由员工本人承担，且处以话费金额2倍的罚款，从下月的工资中扣除，并在公司通报批评。 2.4 交际费用 2.4.1