為提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水平.docVIP

邵阳瑞祥投资有限责任公司财务管理制度 为提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。 一，总原则 1、公司及控股成员企业财务体制实行：统一管理，统一计划，垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。集团公司财务部统一领导全公司的财务工作，各子公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动。 2、公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分（子）公司和股东权益。 3、财务及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁，恪守高尚的职业道德；严格遵守公司及各分（子）公司的各项规章制度；强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工作效率，降低财务管理成本；保守职业秘密。公司及各分（子）公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜并积极协助、配合财务部门工作。 4、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 ? 二、财务工作各岗位职责 ?（一）财务经理职责 1、岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 ?2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 ?3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 ?4、其他相关工作。 ?（二）财务主管职责 ?1、负责管理公司的日常财务工作。 ?2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 ?3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 ?4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 ?5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 ?6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 ?7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 ?8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 ?9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 ?10、完成领导交办的其他工作。 ?（三）会计职责 1、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。 2、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。 3、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 4、严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要登记，收回要销号。 5、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。 6、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。 7、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。 8、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。 9、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。 10、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。 （四）出纳职责 1.负责公司日常的费用报销。 2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账； 3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。 4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。 5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。 6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。 7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。 8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。 9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。 10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。