新丰化纤绩考核指标设计.ppt

* * 湖北新丰化纤工业有限公司 第一阶段汇报 北大纵横—新丰化纤组织结构及管理流程设计报告 * 湖北新丰化纤工业 有限公司 新丰化纤绩效考核指标设计报告 财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图 提高净资产 回报率 关键成功因素 净资产回报率 关键绩效指标 关键成功因素 关键绩效指标 提高企业盈利 水平 提高资产利用率 控制合理的财务结构 销售净利润率 总资产周转率 流动比率 资产负债率 关键成功因素 增加销售收入 降低各项成本费用，提高净利润 1.1 1.2 1.3 1.1.1 1.1.2 1 当期销售收入 关键绩效指标 主要负责部门 核心指标 一般指标 公司、昌顺公司 公司、财务审计部 财务审计部 现金利息偿还能力 提高投资收益率 加速运营资本周转率 1.2.1 1.2.2 投资收益率 加速长期资产周转率 1.2.3 运营资本周转天数 长期资产周转率 1.3.1 1.3.2 1.3.3 财务审计部 财务审计部 财务审计部 财务审计部 财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续) 1.1.1 增加老产品的销售收入 当期销售收入 增加销售收入 1.1.1 1.1.1.1 来自新渠道的销售收入 来自原有渠道的销售收入 来自直销客户的销售收入 来自核心产品的销售收入 增加新产品的销售收入 1.1.1.2 昌顺公司 昌顺公司、技术开发部 核心指标 一般指标 关键成功因素 关键成功因素 关键绩效指标 关键绩效指标 主要负责部门 来自新渠道的销售收入 来自原有渠道的销售收入 来自直销客户的销售收入 昌顺公司、技术开发部 昌顺公司、技术开发部 昌顺公司 昌顺公司 昌顺公司 财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续) 关键成功因素 关键成功因素 关键绩效指标 降低各项成本费用，提高净利润 控制和降低库存跌价损失 控制和降低人员成本 库存跌价损失率 管理人员成本率 1.1.2 1.1.2.1 主要负责部门 控制与降低研发成本 新产品研发费用预算达成率 控制和降低营销费用 控制和降低制造成本 1.1.2.4 关键成功因素 1.1.2.2.1 1.1.2.4.1 1.1.2.5 昌顺公司 物流管理部 各职能部门 分厂、生产管理部 核心指标 一般指标 控制和降低存货费用成本 1.1.2.2 控制与降低销售费用 1.1.2.1.1 控制和降低管理费用 1.1.2.3 销售费用率 人均销售费用率 控制和降低研发成本 控制与降低市场费用 市场费用贡献率 1.1.2.1.2 预算制定、调整按时开展和完成率 加强预算管理 成本费用与预算的差异率 1.1.2.3.1 控制与降低物流成本 物流成本率 1.1.2.2.2 昌顺公司 物流管理部 控制和降低人员成本 直接人员成本率 1.1.2.3.2 人力资源部、各职能部门 控制和降低生产成本 1.1.2.5.1 控制和降低采购成本 直接成本与预算的差异率 采购计划成本和实际成本的差异率 制造费用与预算的差异率 分厂、生产管理部 采购供应部、进出口部 技术开发部 分厂、生产管理部 1.1.2.4.2 1.1.2.4.3 财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续) 主要负责部门 关键成功因素 关键成功因素 关键绩效指标 提高资产利用率 加速应收账款的周转率 加速库存的周转率 加速固定资产的周转率 应收账款周转率 库存周转率 固定资产周转率 1.2 1.2.1 提高投资收益率 加速长期资产的周转率 1.2.3 关键成功因素 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.3.1 加速运营资本的周转率 1.2.2 财务部门 财务审计部、采购部门，物流管理部 财务部门 投资收益率 财务审计部、 新业务部门 核心指标 一般指标 客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图 增加客户价值和盈利水平 提高市场份额 提高客户满意度 建立良好的企业和品牌形象 提高市场活动有效性 市场份额 客户满意度 品牌认知度 市场活动现场效果评估结果 2 2.1 2.2 2.3 2.4 关键成功因素 关键成功因素 关键绩效指标 主要负责部门 品牌市场价值 产品认知度 昌顺公司 核心指标 一般指标 昌顺公司 昌顺公司、综合管理部 昌顺公司、综合管理部 昌顺公司、综合管理部 昌顺公司 客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续) 主要负责部门 昌顺公司 提高市场份额 关键成功因素 关键成功因素 关键绩效指标 提高目标细分市场的市场份额 提高客户的平均利润水平 目标细分市场份额 每个客户的平均利润贡献率 关键成功因素 保留老客户 发展新客户 2.1.1 2.1.3 2.1.1.1 2.1.1.2 2.1 老客户的销售额比例 关键绩效指标 新客户的数量 昌顺公司 昌顺公司 昌顺公司 核心指标 一般指标 客户方面的关键成功因素和绩效指标