某投资公司务制度.doc

目 录 总则 财务岗位工作职责 货币资金的管理 对外放贷管理 固定资产管理 投资管理 财务预算管理 费用报销管理 财务分析 会计档案管理办法 发票和收据的使用管理 财务必威体育官网网址制度 第一章 总 则 为规范公司财务管理，加强对公司财务工作的管理与监督,保证资产安全，充分发挥财务的预测、控制作用；规范公司投融资行为，提高资金运作效率，减少投资风险，保证资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据的管理，提高财务必威体育官网网址意识。现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同，结合本公司的具体情况，特制定本制度。本制度经总经理审批后生效。公司必须严格按照本财务制度执行。 第二章 财务岗位工作职责 公司财务部设立出纳，主管会计两个岗位，工作职责如下： 一 出纳岗位工作职责 负责办理公司现金、银行结算业务；负责保管库存现金、银行票据和各种有价证券；进行本部门日常后勤管理工作。具体如下 1.办理公司现金、银行结算业务，包括：提取现金、存现业务、现金报销业务；办理银行存款转账、签发支票、电汇、本票等结算业务；对未经批准的或手续不全的银行付款负相应责任 2. 负责购买、保管及签发支票和其他银行票据，登记票据领用簿，定期盘点. 3.负责保管库存现金，定期盘点，做到账款相符；根据现金收支业务，核对现金日记账，做到日清月结；对现金短款负直接责任 4.根据银行结算业务，定期与银行核对，做到账实相符。 5. 领取银行业务回单及对账单，并及时传递给主管会计入帐，对帐。 6.办理每月职工保险帐户缴费业务。 二 主管会计岗位工作职责 负责编制公司的会计凭证，登记总账、明细账簿，编制公司年度、月度财务报表，预算编制和分析，进行财务分析和税务申报和筹划；负责公司往来款项、日常费用的核算、审核和管理；负责会计电算化管理；负责公司会计档案的管理以及总经理交给的其他工作，具体如下： 1.每月月底向总经理提交下月预算支出表，以及上月预算执行情况分析表；每月10日之前向总经理提交上月银行余额调节表以及其他财务报表。 2.日常帐务处理，对业务活动是否经过审批，手续是否齐全以及原始凭证的真实性，合法性，合理性进行审核，审核无误后，方可入帐。对凭证的真实性，手续齐全负责，不真实或手续不齐全的业务支出除追究当事人的责任，还要追究主管会计的责任。 3.每月在规定的缴税期限内办理纳税申报等税务工作，不得延误，如因工作失误造成税务申报延误产生的罚金由本人承担。 4.负责发票的购买，领用，登记，保管工作；收据的开具，登记，保管工作。 5.负责会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表的装订、保管工作；负责建立会计档案的分类索引工作。 6.负责对财务软件每月备份工作。 第三章 货币资金以及印章管理 一 现金的管理 1.出纳必须对现金做到日清月结，随时清点库存现金。财务部及有关人 员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。 2.现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币伍万元，现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算1000元以下的零星支出等。 3.严格执行国务院关于现金管理暂行条例的规定，不准以收抵支，不准以白条抵库存现金。 4.领取现金时，要持有符合公司资金支付审批程序的有效单据（如借款单或报销单），财务方可支付现金。 5.公司原则上不允许为员工垫付款项，如有特殊情况必须报总部批准。 二 银行存款的管理： 1.属于市内超过1000元以上的支出，采用转帐支票。不准开空头支票。 2.出纳购买支票后，将其号码登记到支票领购簿。公司内部人员因借款领取支票时，要持有注明借款用途、金额和公司规定的审批人员的借款申请单，并登记支票领用薄，方可签发支票。借款要按批准的用途使用，不得挪做他用。超过用款限额，必须事先征得原批准人和财务部同意，否则出现银行空头而被罚款，由借款人负全部责任。支付支票时，需要登记付款对象，支票领受人需要在支票领购簿和支票头上签字。 3.持支票人员，一旦发现丢失，应立刻通知财务部，马上到收款单位和银行挂失查找，查找无效，需到电视台或报社等部门声明作废。由此造成的损失由责任人承担。 4.银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 5.银行账户印鉴不准一人统一保管使用，印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 三 其他银行票据管理 各种银行票据都必须由公司财务部统一购买，财务部应指定专人负责。 每次购入票据时间、本数、起止号等内容登记在票据登记簿上，且必须连续 编号。在摘要栏内，也要写明这些支付票据摘要，以