某集团报帐程及管理暂行制度.doc

报帐流程及管理暂行制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销流程，合理控制费用支出，结合本公司现阶段实际情况，特制订本暂行制度。本制度最终解释权和执行监督权属董办。 二、范围 适用于集团本部各部门、分公司及各项目公司。分公司和各项目公司可结合具体情况，参照本制度另行制定相关细则并报董办备案。 三、制度内容 （一）借款管理规定 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款。借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。借款流程 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。审批流程：部门审核签字→财务核→审批。财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。费用报销的一般规定报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 按规定的审批程序报批。费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。差旅费报销制度及流程。费用标准: 部门负责人火车硬卧180元/天40元/天40元/天费用标准的补充说明：住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。f、如遇其他特殊情况，经总经理或董事会批准，可乘坐高级别交通工具（含飞机），费用全额报销，未经批准，只能按同级别交通工具标准报销。 g、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 报销流程 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目，出差申请单由总经理批准。 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到订票返回报销：出差人员应在回公司后内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 交通费报销制度及流程 费用标准：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车市内因公公交车费应保存相应车票 B、报销流程 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由签字确认，按规定填好《交通费报销单》。 审批:按日常费用审批程序审批。 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由统一管理，集中购置,并指定专人负责。报销流程 购置申请:每根据需求及库存情况编制，费用归集：财务部按月根据提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 招待费、培训费及其他报销制度及流程 费用标准 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得同意。 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送。人力资源根据实际需要编制培训计划报审批。 其他费用：根据实际需要据实支付。 报销流程： 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 培训费由人力资源员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 部门 岗位 随同出差人员 □无；□有，姓名： 部门：