会计电算化(全套课件P).ppt

⑴ 自动对账 自动对账模块的功能是由计算机自动在“单位银行对账文件”和“银行对账单文件”中寻找完全相同的经济业务进行核对或勾销。 比较经济业务是否相同的依据是： ① 支票号+金额。即“单位银行对账文件”和“银行对账单文件”中支票号和金额完全相同的记录。 ② 结算方式+结算号+金额。即“单位银行对账文件”和“银行对账单文件”中结算方式、结算号和金额都相同的记录。 ⑵ 手工对账 4. 余额调节表 录入完银行未达账和企业未达账后，可以生成初始余额调节表。在此基础上每月再获取或录入银行对账单，并进行对账，才能保证产生的余额调节表是平的。因此，在使用银行对账模块之前，必须先将未达账录入计算机中。 （三）结账 结账模块的功能包括日记账结转、反结转等。此模块用以实现现金日记账和银行日记账的月末结转、反结转。 （四）余额一览表 余额一览表模块的功能有输出出纳日报表、现金日报表、输出银行存款日报表，输出余额一览表等。 二、出纳管理子系统主要数据文件设计 1. 银行日记账文件（YHRJZ.DBF） 2. 银行对账单文件（YHDZD.DBF） 3. 银行未达账文件（YHWDZ.DBF） 4. 现金日记账文件（YHRJZ.DBF） 5. 余额一览表文件 6. 银行会计科目文件 7. 结算类型文件 第三节 出纳管理子系统案例讲解 一、出纳管理子系统操作流程 出纳系统的操作分为二部分：一是初始化操作，二是日常操作。初始化步骤主要工作是银行结算类型代码设置、开设日记账、银行未达账录入、企业未达账录入、生成初始余额调节表，这些工作只需在初次使用中做。日常操作主要包括日记账录入、银行对账单录入、银行对账、生成当期余额调节表等。 二、实例讲解 [目的] 1. 掌握查询现金日记账、银行日记账、查询资金日报表。 2. 掌握出纳管理子系统日常操作的相关内容，如录入银行对账单、银行对账等。 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * （三）期末结帐 期末结帐将结束当前会计期间的会计业务处理,将会计期间转至下一会计月份.结帐前需先确认当前会计期间的业务都已处理完，结账前可做平衡测试。结帐后将不能处理上一会计期间的数据,结帐功能请谨慎操作。 （四）重新初始化 回到初始化状态，可修改初始数据。重新初始化一定是要在当前建帐的月份。操作类似于初始化中的结束初始化。 第五章 会计报表子系统 第一节 会计报表子系统概述 第二节 会计报表的数据来源 第三节 取数函数及公式 第四节 报表编制 第五节 会计报表分析 会计报表子系统的主要功能是依据会计准则和有关法规，定期编制与报送规定的会计报表和企业内部管理所需的各种报表，并利用编制出的会计报表数据，对经济活动与财务收支情况进行全面、系统的分析。 第一节 会计报表子系统概述 一、会计报表分类 二、会计报表的业务流程 三、会计报表系统的特点 四、会计报表子系统的功能 一 会计报表分类 按照报表的报送对象划分，分为外部报表和内部报表。 按照会计报表的编制单位划分，可以分为单位报表、汇总报表和合并报表。 按照会计报表的编制时期划分，可以分为定期报表和不定期报表。 按照会计报表反映的经济内容划分，可以分为财务状况报表、经营成果报表和费用成本报表。 外部报表：企业向外提供给政府部门、其他 企业和个人使用的会计报表，这类报表的格式、内容、报送时间、报送方式等都有统一规定 。 内部报表：为企业经营管理需要，编制适应 企业内部经营管理需要不对外公开的会计报表，如销售报表、成本报表等。 单位报表：由自主经营、独立核算的基层单位编制的会计报表。 汇总报表：由上级公司或行政管理部门根据所属企业报送的会计报表，连同本单位的会计报表，对报表各项目进行汇总而编制的会计报表。 合并报表：以母公司和子公司组成的企业集团为会计主体，在母公司和子公司单独编制的个别会计报表的基础上，由母公司编制的综合反映企业集团经营成果、财务状况及其现金和现金等价物流入与流出情况的会计报表。 定期报表：反映一定时期费用成本、财务状况和经营 成果。按编制的时间不同，又分为月报、季报、半年报（中报）和年报。 不定期报表：反映日常经营情况，如购销存日报表。 财务状况报表：反映企业的财产和资金状况，如资产负债表和现金流量表。 经