公司财务管理指导范文.ppt

公司财务管理体系 财务部门、财务制度、会计制度构成了财务管理体系的基础，成本控制等活动在此基础上完成，而实行以项目管理为基础的成本核算体系与控制体系则是Rizcom下一步工作的重点 财务部门 会计制度 财务制度 有效的成本控制 财务管理体系 会计岗位职责： 负责收入、费用、税金、固定资产、应收账款等明细账及总账的登记工作 负责编制财务报表及纳税申报 负责日常费用报销 负责帐实清查工作 负责公司各部门和内外部项目的成本核算工作，为相关部门和人员提供项目成本 核算基础信息 负责公司财务印鉴的保管工作 部门交付的其它工作 出纳岗位职责： 负责银行存款、现金日记帐的登记与对帐工作 负责支票的保管工作 编制银行存款余额调节表 审核现金收付凭证 部门交付的其它工作 财务部门建设 电算化 PC机一台 财务软件 原则：简单、易学 模块： 帐务系统 报表系统 固定资产管理系统 工资管理系统 建议软件： 用友 金蝶 打印机 人员 专业资格培训 财务软件培训 其它培训 财务汇报制度及财务评价(例) 财务制度系统 日常费用标准 发票管理制度 费用审批报销制度 借款制度 物资申请、购买及 跟踪管理制度 预算制度 财务报告系统 制度 按费用类别及实际状 况制定不同标准 根据费用类别和实际 状况制定审批权限及 额度 根据不同级别员工制 订借款额度及清帐时限 制订物资申请审批权 限，将公司资源分类 管理 自下而上制定计划， 按期滚动执行 实施方法 维持日常运作 帐务符合财税制度 维持日常运作 节约有限资源，保持 公司资源的完整性 确保费用发生在可控 范围内 目的 各部门有关财务方面的责权 制订公司年度及近期目标计划 确定公司内部财务管理体系及机构设置 对公司重大财务事项和财务决策有决策权 CEO 制订本部门业务计划和预算 配合财务部门落实财务计划 对所辖资产严格管理 财务制度赋予的权力 CXO/DH 公司固定资产的采购、保管和盘存 登记固定资产台帐 行 政 部 部门 责权 费用制度 标准（例表） 费用标准由财务部门制订， 总裁办公会批准发布，财务 部门监督执行 各级人员费用均应按标准执 行，超出部分自负。特殊情 况超出标准的，应事先请示 CEO，事后由CEO签字批准 费用节约部分可按一定比例 奖励当事人，但在节省费用 时必须不影响工作的正常进 行，不破坏公司形象 说明 报销制度 流程（例表） 报销需提供正式发票，否则需CEO签字批准 费用报销按部门列支核算，CEO和财务部门有权审核，并要求有关人员做出合理解释 与报销内容有关的协议、合同的复印件要在报销时同时提交财务部 说明 说明：■—— 申请 ▲—— 审核 ●——复核 ★—— 审批 数字①、②、③……表示流程顺序 备用金制度 标准（例表） 备用金用于部门零星开支（如员工 加班误餐、招待费、低值易耗品的 购买等），备用金标准由财务部门 制订 驾驶员试题 科目二考试 2016科目二考试技巧图解 说明 细心的计划和为管理者提供的信息 各级管理层的全面参与 协调与合作 可靠的会计系统 在计划和控制的早期识别趋势或无效率活动 明确的责任与授权 绩效分析、评价系统 良好明晰的沟通 管理者采取正确的补救行动 …… 建立起良好的预算机制能为Rizcom带来多方面的好处，因为它可以带动与之相关的诸多工作 预算工作流程 董事会讨论、制订公司年度目标 总经理会议讨论分阶段、分部门的工作目标，制订业务计划 各级主管提交本部门季度收支预算报告 财务部汇总各部门预算 财务部提交公司年度预算草案 驾驶员试题 科目四考试 2016驾照考试科目四 财务部主持召开预算协调会议，讨论、调整预算草案 董事会审议、确定、下达公司年度预算方案 各部门按季提交月度收支预算 财务部按月监督预算方案的执行 财务部每月提交预算方案执行分析报告 预算需要调整时，由财务部门做出草案，提交董事会审议 为了有效实行预算管理，董事会应加强对预算工作的领导与控制，同时明确财务部门在预算工作中的中心地位 目的： 突出预算管理地位，强化预 算管理观念 强化整个高层的财务意识 明确预算管理负责机构 加强财务部门对股东和董事会 负责的意识 加强董事会对管理层的监控 与协调 建议： 董事会应直接参与制 订并审批预算 董事会应聘用有财务 经验和管理