《商业银行复习要点.docVIP

一、简答题 商业银行的组织结构 （一）外部组织形式 1、单一银行制：不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行，主要集中在美国，与其特殊的历史背景和政治制度有关。 单一银行制的优点：可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；有利于协调银行与地方政府的关系，是银行更好的为地区经济发展服务；具有较大的独立性和自主性，内部层次少，业务经营的灵活性较大，容易管理。 单一银行制的缺点：规模小，经营成本较高，难以取得规模效益；与经济的外向发展存在矛盾，人为的造成资本的迂回流动，削弱了银行的竞争力；业务相对集中，风险较大，不利于业务发展和金融创新。 2、分支银行制：又称总分行制，在总行以外普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。大多数国家的商业银行普遍采取这种制度，以英国最为典型。按照管理方式的不同又可分为总行制和总管理处制。 优点：实行这一制度的商业银行规模巨大，分支机构众多，便于银行拓展业务范围，降低经营风险；总行和分行之间可以实行专业化分工，大幅提高银行工作效率，分支银行之间的资金调拨也十分方便；易于采用先进的计算机设备，广泛开展金融服务，取得规模效益。 缺点：易加速垄断的形成；银行规模大、内部层次多，从而增加了管理的难度。 总体而言，分支银行制更能适应现代化经济发展的需要，已成为当代商业银行的主要组织形式。 3、集团银行制：又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。从表面上看，这些银行是独立的，实际上控股公司已直接或间接的拥有了这些银行的主要股份（≧25%），控制了董事会的选举，对银行的经营管理决策具有决定性的影响。 两种类型：非银行型控股公司和银行型控股公司 优点：能够有效的扩大资本总量、增强银行实力、提高银行抵御风险的能力，弥补了单一制银行的不足。 缺点：容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营能力。 集团制银行在美国发展最快，是美国商业银行最基本的组织形式。 （二）内部组织结构 银行资金内部转移及价格 流程：在最佳的资金转移系统内，每个部门或利润中心都有自己的资产和负债，这是通过正常的业务活动形成的，每个部门或利润中心以适当的转移价格把负债出售给资产负债管理委员会，也以适当的转移价格从这个中心融通资金、购买资产。 内部市场和内部转移价格：银行为了加快决策程序，采用内部资金转移定价系统，即根据资金的边际成本率，在银行内部的各部门之间分配资金。 转移价格=可用资金成本+目标利润加成+管理费 建立多层次、多部门的成本-利润-责任中心进行成本控制管理 三、贷款偿还方式、计息方法与精算利率 贷款自我清偿原则：贷款作为一项金融资源出借给客户以后必然会扩大客户的经营规模和经营能力，这是由现代金融机构信贷主要是生产性信贷这一性质决定的。贷款项目为客户增加的现金生产能力应该足以保证贷款本息的偿还，贷款偿还的现金流量模式应该与贷款项目创造的现金收入模式相一致，贷款的偿还一般不应影响借款企业的流动性，这就是贷款自我清偿原则，或称为贷款自我流动原理。这一原则为银行确定贷款的偿还期限、偿还方式提供了基本的理论依据。 例如，短期商业贷款的期限一般为3各月左右，与商品的批发零售期相一致，到期一次还本付息；设备抵押贷款一般是中期贷款，偿还期限一般与设备的经济寿命相等，由于折旧费一般按年提取，所以设备抵押贷款一般采用按年等额摊还法。 单利法计息到期一次还本付息：我国80年代普遍使用，利息和本金的偿还都要等到期之后，不利于银行的流动性管理和风险管理，企业也不便于一次性拿出那么多现金，而只好借新债还旧债。 按期收息到期还本：主要用于大宗的资产经营项目。 等额本金偿还法：主要用于按揭贷款、住宅抵押贷款。 等额本息和偿还法：用于按揭贷款、设备抵押贷款。 贴现法计息，分期偿还或一次偿还本金：常为高利贷和不规范的财务公司所使用，发放前预先扣除应计利息，隐蔽的提高借款人的利息负担。 其他一些创新的计息方法：递减偿还法、递增偿还法、马鞍形偿还法、气球法、分段计息法等。 四、银行证券资产组合的期限管理 由于商业银行持有证券范围的有限性，证券投资的违约风险相对较少，而主要是市场利率风险或期限控制风险，因而银行证券投资策略的目标是强调在控制利率风险的前提下实现证券投资流动性和收益的高效组合。 期限组合 1、梯形期限投资策略：也称为期限间隔方法或等距离到期投资组合，基本思路是把银行资产组合中投资在不同证券上的资金均匀的分布于不同期限的同质证券上，以便在到期证券提供流动性的同时，基本保证获得平均收益。这种策略由于灵活性不够，一般不能够使收入最大化，但由于各种证券的价格的升降所带来的收益上的变动能够互相抵消，因而可