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存货收发程序 一、商品入出库程序 （一）库存商品入库程序： ??? 1.厂商将货送至公司, 需附《送货单》由仓库保管员点收数量、核对物料编号、品名、规格等与送货单内容是否相符。 2.仓库保管员微机填制《库存商品入库单》, 填明收料日期、厂商、物料编号、品名、规格、交货数量、单价、金额，打印并由采购员、保管员签字。 3.?《库存商品入库单》一式三联, 一联为存根联由仓库保管员每月1、10、23日报送财务，保管员按照本月（上月21日至本月20日）《库存商品入库单》编制《库存商品收发存月报表》，于每月23日随《库存商品入库单》一同报送财务，二联为财务联由采购员随购货发票到财务进行报单结算，三联为保管联由保管员留存作为记账的依据。 销售出库程序： A 1．由开票员依据顾客所购商品明细开立《销货清单》。 2．《销货清单》一式三联，一联为存根联保管留存并据以编制《库存商品出库单》，顾客持二联、三联到收银员处付货款，收银员收款并在二联、三联加盖?现金收讫章，二联由顾客顾客留存，三联由收银员于每月??日报送主管现金会计。 3．开票员依据收盖章后的《销货清单》为客户开立《销售发票》。 4．保管员依据《销货清单》开立《库存商品出库单》，《库存商品出库单》一式三联, 一联为存根联由保管员留存，二联报送主管会计,三联由保管员据以登记库存商品明细账。 每月按商品类别分类整理《库存商品出库单》，于每月1日、10日、23日报送财务，并于月底依据本月《库存商品出库单》编制《库存商品收发存月报表》（时间从上月21日至本月20日），于每月23日前随《库存商品出库单》一同报送主管会计。 B 1.由收银员依据顾客所购商品明细录入微机系统，进行收款，打印《销货明细单》并加盖现金收讫章 。 2.由开票员依据《销货明细单》为客户开立《销售发票》。 每天下班前半小时停止进货、销货业务，由开票员依据当天销售情况打印《销货清单》，《销货清单》由收银员、开票员签字。 3.《销货清单》一式两联，一联由开票员留存备查，二联由收银员于每月21日报送主管现金会计。 4.每天下班前半小时由保管员依据当天商品出库情况打印《库存商品出库单》，《库存商品出库单》一式三联, 一联为存根联由保管员留存，二联报送主管会计,三联由保管员据以登记库存商品明细账。 5.每月按商品类别分类整理《库存商品出库单》，于每月1日、10日、23日报送财务，并于月底依据本月《库存商品出库单》编制《库存商品收发存月报表》（时间从上月21日至本月20日），于每月23日前随《库存商品出库单》一同报送主管会计。 二、原辅料入出库程序 （一）材料入库程序： ??? 1.厂商将货送至公司, 需附《送货单》由库管人员点收数量、核对物料编号、品名、规格等与送货单内容是否相符。 2.仓库保管员微机填制《原材料入库单》, 填明收料日期、厂商、物料编号、品名、规格、交货数量、单价、金额，打印并由采购员、保管员签字。 3.?《原材料入库单》一式三联, 一联为存根联由仓库保管员每月1、10、23日报送财务，保管员按照本月（上月21日至本月20日）《库存商品入库单》编制《库存商品收发存月报表》，于每月23日随《库存商品入库单》一同报送财务，二联为财务联由采购员随购货发票到财务进行报单结算，三联为保管联由保管员留存作为记账的依据。 （二）材料出库程序： 1）由内勤员填写《原材料出库单》并注明用途，经领料人、超市主管经理、签字后，保管员出库。 2）《原材料出库单》一式三联，一联为财务联、二联为保管联，三联由部门留存。领料人带一、二联到仓库领料。保管员按材料类别分类整理《原材料出库单》，于每月17日、27日报送财务，并于月底依据本月《原材料出库单》编制《材料收发存月报表》（时间从上月21日至本月20日），于每月23日前随《原材料出库单》一同报送财务，二联为保管联由保管员留存作为记账依据。 　 三、仓库盘点程序 （一）目的： ??? 1.对存货盘点清查, 以核实账列存货的记录, 保证年度决算报告真实性、正确性 2.了解库存商品存储状况, 改进存货管理。 （二）本公司库存商品库的全部商品。 （三）准备工作： ??? 1.将商品明细的全部收发业务登记入账, 并结出账面结存数量。 ??? 2.将账面结存数量, 填入存货盘存表, 并注意不得遗漏。 ??? 3.保管员按规定填写存货盘存表, 不得潦草, 对更正的数字应在更改处签章。 4.写明品名、规格、数量、计量单位。 ??? 5.仓管人员必须将存货整理归位, 以便于盘点核对。 （四）人员及职掌： ??? 1.初盘人员：由相关部门担任, 负责全面点计工作。 ??? 2.协盘人员：视需要指派人员负责盘点时存货的搬移工作。 ??? 3.抽盘人员：由保管人员担任, 负责抽盘50%以上。 ??? 4.复盘人