《结算部管件、管材操作流程标准及要求修复的.docxVIP

四川合成磊集实业有限公司管件、管材结算操作流程标准及要求(讨论稿)2014- 批准2014- 实施 版本修订页数修订内容修订日期编写人：刘 永 华 评审人：审批人：秘密管件、管材结算基础操作流程标准及要求一、目的明确结算部管件、管材结算类操作流程标准及要求，确保各环节有效衔接，保证账务处理及标准的一致性。二、适用范围适用于四川合成磊集实业有限公司管件、管材采销业务。三、基础操作流程3.1管件、管材采销类结算基础操作流程编制原则3.1.1管件、管材业务总流程（见图1）3.1.2基本原则本制度主要围绕管件、管材业务流程及结算岗位所负责的单据流程及审核、应收与应付管理等工作标准予以说明。-----------------------------------------------续下页-------------------------------------------------3.2具体流程标准及要求3.2.1原始单据标准及要求（见图2） 图23.2.2采购结算流程3.2.2.01采购结算单编制流程 图3A、采购结算单模板详见附件；B、财务部提供的已付款金额模板见附件。3.2.2.02采购资料存档要求A、采购结算单编码原则： HCLJ-GJGC-CG 03单据类别编码 日期 当日顺序号B、归档要求：业务发生之日起10个工作日内完成。3.2.2.02付款流程图43.2.3管件、管材销售结算流程3.2.3.对管件、管材销售客户的要求A、客户开单前需确定实际结算单位，不许挂个人名字；B、现金支付后需退款的，应取得实际结算单单位签章的委托授权书（模板由财务部提供）。3.2.3.02销售发票开具流程3.2.3.03销售开票申请提交的相关要求A、账款要求：所有款项结清。 B、开票申请单的填制要求：按《开票申请单》上所列项目逐一填制后签字确认。 C、资质及文件要求（1）客户加盖开票单位鲜章（仅限公章、合同章）的购销合同原件； 现金客户每次开票均需提供购销合同，合同需按要求客户盖章；对公客户如无法满足此条件的，需在开票前提供签章的年度框架合同。（2）开票单位的营业执照副本、税务登记证副本、一般纳税人资格证复印件，并加盖公司鲜章；（3）开票信息：单位名称、开户行及账号、税号、地址、联系电话；同一开票单位仅需在第一次开票时提交第（2）、（3）条规定的资历文件。3.2.3.04销售结算单的编制原则A、同一批次业务同时开票，不拆单；B、开票结算单位必须与原业务申请单客户单位一致。3.2.3.05销售资料存档要求A、管件、管材销售结算单编码原则： HCLJ-GJGC-XS- 001单据类别编码 按业务员划分后自编顺序号B、结算单由财务部存档。3.2.4应收、应付账款管理3.2.4.01应付账款管理A、结算部建立相应的采购台账记录相关采购及支付内容；B、结算部需要对采购类原始单据按照本制度“3.2.1原始单据标准及要求”执行，确保业务的真实性、准确性；C、督促采购经办人及时支付已到期的应付账款；D、未按原计划使用或超出合理预付额度的预付账款及时披露；E、每日发布采购、应付、预付账款报表，每周对管件、管材业务情况做简要分析；F、对与供应商账务存有异议的应及时出具对账函件核实；G、协助做好采购进项发票的收取工作。3.2.4.01应收账款管理A、货款收回时限及额度要求（1）款项支付需按照合同约定的付款条件及项目现场真实业务量核算金额。（2）甲乙双方每月25号核对本月实际供货数量。（3）其他要求每次付款前，乙方须向甲方提供结算单及足额、合法、正规的增值税专用发票。B、逾期回款罚息 （1）适用范围： 超出本规定“转账客户收款时限”；超出本规定“应收账款尾款收取时限及额度要求”。 （2）罚息对象：罚息由客户与货款一并支付，无法向客户收取的扣除业务员提成； （3）计算方式：逾期罚息金额= 逾期回款天数×5元/天 逾期回款天数：应收款项应到款之日起至实际回款当日止，应到款当日未到账即逾期1天，以此类推；逾期回款天数计算不扣除周末；逾期收款金额/天： 5元/天 （4）罚息标准：5元/天。 （5）罚息减免： 单个客户罚息金额在1000元以内的，由板块负责人审批后方可减免； 单个客户罚息金额在1000元以上的，由总经理审批后方可减免。（6）罚息执行时间当月罚息在次月内未收回且未提交审批完毕的《罚息减免申请》，结算将在次月的提成工资中予以扣除，次月工资不足扣减的，在以后月份继续扣除，直至罚息执行完毕；扣除后又收回的罚息将在收回当月的提成工资中返还。四、罚则序号违反工作标准内容工作标准执行不到位处罚额度（元）备注1结算相关报表编制不及时202结算相关报表编制不准确503结算相关报表中出现错别字20非关键字4结算单据遗