2016公司总经理离任审计报告.doc

2016公司总经理离任审计报告 　　导语：离任审计报告起着对被审计人任职期内经济责任履行情况进行公证的作用。下面是小编为您收集整理的审计报告，希望对您有所帮助。 　　总经理室： 　　按总经理室的要求，审计部于2011年7月28日对XXX店(以下简称“X店”)XXX经理自2010年01月至2011年6月任职期间的经营成果及财务状况进行了审计，我们的审计是按照《内部审计准则》和公司各项制度为标准进行的。在审计过程中我们结合该门店的实际情况，实施了包括清点财产、盘点现金、核实备用金、了解情况等我们认为必要的审计程序，现已审计完毕，报告如下： 　　一、 门店概况 　　XXX店于2006年12月16日开业，为集团公司市外非法人连锁门店，无注册资本金。门店经营面积4916平方米，截至2011年6月该门店共有职工144人。经理：XXX，2006年12月16日任职;主办会计：XX;财务经理：XXX。 　　二、经营情况 　　根据公司审计制度规定，被审计期间范围超过两年的，审计期间除当年外，向上追溯一年;未超过两年的，以实际任职期作为审计期间。 　　据公司考核报表反映，XXXX店2010年01月至2011年06月实现含税销售9766.46万元;不含税销售8493.22万元;毛利额1012.56万元,累计平均毛利率12.00%;费用发生总额1423.46万元,累计费用率16.87%;利润总额-320.98万元。主要指标完成情况见下表： 　　XXXX店2010年01月至2011年06月主要指标完成情况表 　　单位：万元 　　指标评价 　　(1)2010年全年实现含税销售XXX万元，完成预算指标的XX%;毛利额XX万元，毛利率XX%;费用总额XX万元，费用率XX%;利润总额XX万元，完成预算指标的XX%，比预期指标XXXX万元; 　　(2)2011年1-6月实现含税销售XXXX万元，较2010年同期有较大提升，同比变动XX%;毛利额XX万元，较2010年基本持平，同比变动仅为XX%;利润完成率较2010年同期基本持平。 　　从以上指标数据分析来看，门店经营态势一般，销售额虽取得一定的提升，但毛利额和利润总额没有明显提升。 　　三、盘点分析 　　XX店2010年至2011年7月初共进行了5次商品盘点，历次商品盘点情况汇总为：累计商品盘盈单品含税金额3.13万元，盘盈率0.59‰;累计商品盘亏单品含税金额19.59万元，盘亏率3.69‰;商品盈亏相抵后，商品损耗合计16.46万元，盈亏相抵商品损耗率3.1‰;账货相符88.06%。 　　XX店历次商品盘点情况表 　　单位：元 　　盘点情况说明： 　　(1)、审计人员现场抽盘了涵盖五个大类的45个单品进行盘点，14个单品账实不符，抽盘账货相符率仅为68.89%，单品账实不符差异主要有： 　　(2)、交接盘点盘亏率5.41‰，超过公司规定4‰的盘点损耗率。允许盘亏金额为5.23万元，实际盘亏7.06万元，超亏1.83万元。 　　四、管理事项交接检查 一)实质性测试 　　1、审计日实盘门店备用金XXXX元，与财务EAS账面数相符。 　　2、审计日，实盘IC卡金额XXXX元，充值卡金额合计XXXX元，会员电子消费卡XXX元，均与海鼎系统、财务账面数相符。 　　3、会员电子储值卡空卡XXX张，会员电子消费卡空卡XXX张，均与海鼎系统结存数相符一致。 　　4、审计日，IC卡回笼空卡共XXX张，与海鼎系统结存数一致。 5、审计日，实盘会员积分赠券XXX元，与海鼎系统、财务账面数相符。 6、审计日，实盘门店账外资金(卡)合计金额XXX元，门店反馈该卡包含团购返利客户未领卡和11年职能部门拜访结余，因台帐记录不完整，两者无法区分具体金额。 　　7、门店证照、印章移交：证照移交无误。另：应财务部要求，门店重新刻制了法人章和财务专用章各一枚(比财务章和法人章上多了“票据专用”字样)，但原来两枚印章仍留存于门店中，原章是继续使用还是需要回笼，财务部没有明确。 　　8、资产管理部进行固定资产盘点，并经门店经理签字确认, 资产清单留存于审计部。经核对，账实相符无误。 　　9、审计日，审计人员抽盘有库存物料单品55个，抽盘率15%，其中有39个物料单品与OA系统结存数相符一致，盘点相符率70.91%。另，门店现有财务出纳兼物料管理员，因出纳人员涉及现金收款项目，在不相容工作分离上不符合内控要求。 　　10、审计日，审计人员盘点有库存积分赠品、大档邮报赠品及供应商赠品29个，其中28个账实相符，盘点相符率96.55%，不符单品为赠品朵朵毛巾，实盘比赠品短少1块。 　　二)符合性测试 　　1、招商管理：门店有招商户3家，截至审计日尚有一家招租供应商未与门店签订租赁合同，欠租已达7个月之久，欠租供应商为“XXX有限公司”。10年该供应商与招