2016年财务分析报告经典.doc

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2016年财务分析报告经典

2016年财务分析报告经典   1. 该公司总资产本期增加了23,243,700,000.00 元,增长幅度为76.88%,说明TCL公司本年资产规模有较大幅度的增长。进一步分析可以发现:   (1)流动资产本期增加了19,924,200,000.00 元,增长的幅度为80.99%,使总资产增长了65.90%。非流动资产本期增加了3,319,360,000.00 元,增长的幅度为58.93%,使总资产规模增长了10.98%,两者合计使总资产增加了23,243,700,000.00 元,增长幅度为76.88%。   (2)本期总资产的增长主要体现在流动资产的增长上。如果仅从这一变化来看,该公司流动的流动性有所增强。尽管流动资产的各项目都有不同程度的增减变动,但其增长的主要体现在三个方面:一是货币资金的大幅度的增长。货币资金本期增长了16,304,410,000.00 元,增长的幅度为169.10%,对总资产的影响为53.93%。货币资金的增长对提高企业的偿债能力、满足资金流动性需要都是有利的。当然,对于货币资金的这种变化,还应结合该公司现金需要量,从资金利用效果方面进行分析,这样才能做出恰当的分析和评价!二是应收票据的增加。应   收票据本期增加了1,613,257,000.00 元,增长幅度为169.10%,对总资产的影响是5.34%。两者合计使总资产本期增加了59.27%,应收票据是核算企业因销售商品,提供劳务等而收到的商业汇票。该项目的增加应结合公司销售规模变动、信用政策和收账政策进行评价。三是存货的增长。存货本期增加了   1,052,680,000.00 元,增长幅度为15.86%,对总资产的影响为3.48%。结合在建工程变动情况,可以认为这种变动有助于形成现实的生产能力。   (3)非流动资产的变动主要体现在三个方面:一是在建工程的增长。在建工程本期增加了1,603,708,000.00 元,增长幅度为367.27%,使总资产规模增长了5.30%。是非流动资产中对总资产变动影响最大的项目。在建工程的增加也体现了一个企业的生产能力的增强。二是投资性房地产的增长。投资性房地产本期增加了485,103,000.00 元,增长幅度为195.44%,使总资产规模增长了1.60%。三是无形资产的增长。无形资产本期增加了474,691,000.00 元,增长幅度为113.28%,使总资产规模增长了1.57%。 2.从筹资或权益角度进行分析评价:   该公司权益总额较上年同期增加了23,243,700,000.00 元,增长幅度为   76.88%,说明TCL公司本期权益总额有较大幅度的增长。进一步分析可以发现: (1)负债本期增加了13,579,600,000.00 元,增长幅度为62.27%,使权益总额增长了44.91%。股东权益总额增加了9,663,970,000.00 元,增长幅度为114.66%,使权益总额增长了31.96%。两者合计使权益总额本期增加了23,243,700,000.00 元,增长幅度为76.88%。   (2)本期权益总额增长主要体现在负债的增长上,流动负债的增长是主要方面。流动负债本期增长11,097,900,000.00 元,增长幅度为57.15%,对权益总额的影响为36.71%,这种变动可能导致公司偿债压力的加大及财务风险的增加。流动负债增长主要体现在短期借款的增长。短期借款本期增加了   8,444,130,000.00 元,增长幅度为168.42%,公司会因此面临较大的偿债压力。非流动负债本期增加2,481,700,000.00 元,增长幅度为103.97%,对权益总额的影响为8.21%   (3)股东权益总额本期增加了9,663,970,000.00 元,增长幅度为114.66%,对权益总额的影响为31.96%。其中归属于母公司股东权益合计本期增加了   4,981,680,000.00 ,增长幅度为94.13%,对权益总额的影响为16.48%。少数股东权益本期增加了4,682,280,000.00 ,增长幅度为149.32%,对权益总额的影响为15.49%。   综上可以判断出该公司属于负债变动型。 二.资产负债表垂直分析:   资产负债表垂直分析表   项目 2010-12-31 2009-12-31 2010年 2009年 变动情况   48.52% 0.77% 4.80% 10.36% 1.25% 0.27%   31.89% 0.10% 3.16% 18.99% 2.08% 0.06%   16.63% 0.67% 1.65% -8.63% -0.83% 0.21%   2.91% 14.38%   3.14% 21.95%   -0.23% -7.57%   83.26% 2

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