《电子版第五章会计核算软件的操作要求.docVIP

第五章　会计核算软件的操作要求 ? 　　【本章考情分析】　　本章主要涉及实务操作题（60分）。　　本章属于重要章节。　　【说明】　　广东省实务操作部分选择的是财政部用友题库。　　实务操作部分参考教学软件为用友畅捷通T3考试专版。　　要求通过上机练习，掌握每个例题的操作路径及操作步骤。第一节 电算化会计核算基本流程 　　电算化会计核算基本流程为：编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报表。　　一、编制记账凭证　　在电算化环境下，编制记账凭证可以采用以下几种方式：　　1.手工编制完成记账凭证后录入计算机；　　2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章；　　3.由账务处理模块以外的其它核算模块自动生成会计凭证数据，例如：由固定资产核算模块根据预定的折旧资料自动生成的计提折旧凭证。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。　　二、凭证审核　　在电算化环境下，凭证审核是由负责审核的会计人员在计算机中对生成的记账凭证进行审查，对审查通过的记账凭证作审核确认。会计核算软件可根据审核情况进行自动控制：已通过审核的凭证，不能再由凭证录入人员进行修改。未通过审核的凭证，不能进行记账。　　三、记账　　在电算化环境下，记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。　　电算化会计中的记账有以下特点：　　1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；　　2.同时登记总账、明细账和日记账；　　3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做记账标记，不产生新的会计核算数据。　　四、结账和编制会计报表　　手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂；电算化会计核算中，通过一次性预先定义账户结转关系和账户与报表的数据对应关系，结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在短时间内同时自动完成。　　 第二节 账务处理模块基本操作* 　　一、系统初始化　　（一）系统管理　　系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。　　1. 启动与注册系统管理　　6 内容讲解：　　系统只允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员（admin）的身份，二是以账套主管的身份。　　（1）以系统管理员的身份注册系统管理　　系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。　　（2）以账套主管的身份注册系统管理　　账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所管理的账套进行修改、对年度账的管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转），以及该账套操作员权限的设置。　　举例：　　ABC公司账套：　　2009年年度账　　2010年年度账　　2011年年度账　　2012年年度账　　例5-1　　以系统管理员（admin）的身份启动并注册系统管理。　　2.建立企业核算账套　　6 内容讲解：　　建立账套是企业应用会计信息系统的首要环节，其中涉及很多与日后核算相关的内容。为了方便操作，会计信息系统中大都设置了建账向导，用来引导用户的建账过程。建立企业账套时，需要向系统提供以下表征企业特征的信息，归类如下：　　⑴ 账套基本信息：包括账套号、账套名称、账套启用日期及账套路径。　　由于在一个会计信息系统中，可以建立多个企业账套，因此必须设置账套号作为区分不同账套数据的唯一标识。（001-999）　　账套名称一般用来描述账套的基本特性，可以输入核算单位简称或用该账套的用途命名。账套号与账套名称是一一对应的关系，共同来代表特定的核算账套。　　账套路径用来指明账套在计算机系统中的存放位置，为方便用户，应用系统中一般预设一个存储位置，称其为默认路径，但允许用户更改。　　账套启用日期用于规定该企业用计算机进行业务处理的起点，一般要指定年、月。启用日期在第一次初始设置时设定，一旦启用不可更改。在确定账套启用日期的同时，一般还要设置企业的会计期间，即确认会计月份的起始日期和结账日期。　　⑵ 核算单位基本信息：包括企业名称、简称、地址、邮政编码、法人、通讯方式等。　　⑶ 账套核算信息：包括记账本位币、行业性质、企业类型、账套主管、编码规则、数据精度等。　　行业性质表明企业所执行的会计制度。行业性质的选择将决定企业用到的一级会计科目。企业从