开一家花店的,商业计划书之财务分析部分剖析.doc

财务分析 资金需求分析 花店预计前期投资如下： 表7-1 初始投资资金需求 单位：元 项目 用途 金额 店面租金 按月租费用测评 8,000 装修费用 （长期待摊费用） 花店的设计布局、格调及采用的材料和花店整体效果图、平面图、施工图等的设计费用 3,000 装潢装饰 （长期待摊费用） 具体费用包括:（1）外墙装饰费用。包括招牌、墙面、装饰费用。（2）店内装修费用。包括天花板、油漆、装饰费用，木工、等费用。（3）其他装修材料的费用。玻璃、地板、灯具、人工费用也应计算在内。 40,000 营业设备设施 （固定资产） 电脑、保鲜展示柜、台柜、沙发、电动车、固定电话、外厅及户外用品 18,000 设备设施购买费（固定资产） 插花台、柜架、音响系统 2,000 清洁卫生用品 （低值易耗品） 拖把、扫帚、刷子、清洁工具、清洁护具、清洁剂、洗涤剂 500 其他设备用品 （低值易耗品） 小摆件、书、杂志等 2,000 物料储备 （原材料） 按照三天的储备周期（包括购买常用物品及低值易耗品，插花台和保鲜展示柜里的鲜花的费用）。 1,000 开业费用 （长期待摊费用） 1、开业费用主要包括： （1）营业执照办理费、登记费、保险费 （2）营销广告费用、代言人拍宣传照 宣传手册 推广营销费 网站宣传 15,000 周转金 开业初期，花店要准备一定量的流动资金，主要用于花店开业初期的正常运营。 2,000 员工工资及人数预算 主要包括：花艺师 1名 3500 元 花艺师助理 1名 3000 元 员工（看门店） 1名 2000 元 员工（送花 ） 1名 2500 元 11,000 合计 102,500 据上表： 固定资产价值=20000元 长期待摊费用=58000元 低值易耗品 = 2500元 二、资金投入计划 公司预计注册资本25万元，其具体的资金来源和股本结构如下： 表7-2 公司资金来源表 单位：元 项目 来源 金额 权益资本 创业团队投资 50000 风险投资 100000 债务资本 银行贷款 100000 p图7-1公司资金来源比例图 在股本结构中，创业团队投资5万元，风险投资方面我们打算吸引1-2家风险投资共同入股，筹资10万元以化解风险，另向银行贷款10万元，为期2年(金融机构2年期银行贷款利率为5.4%）。 投资收益预测 营业额为2100元，年收756000元花材成本151200元则利润约为1元员工工资11000元，约为367元水电费为600元20元，减去一天员工的全部工资和水电费共计387元，员工工资11000元，约为367元水电费为600元20元，那样一天有1元利润收入，则一个月有元的利润额。一年12个月有元的利润额，则4个月左右就可以回本了。 由于前期投入很多宣传，花费在而且是大学城的第一所花艺工作室，前期的宣传——营销广告、请代言人拍宣传照 宣传手册、网上以及实体推广花艺工作室，网站宣传口碑会很好，让大学生都了解甚至改变他们对于买花送人或是自己装饰室内的消费观念。当然我们还有一些固定的消费者，我们每天都有一段短时间大概在2个小时的插花课，大学城例的学生都可以参加，就付一定的花材费用，每天网上订花也会有很多，网上订花至少30束，店面里每天至少能卖出20束花，花车的制作、上门插花、鲜花租摆等等。预期将会有更多的消费者前来消费。假设第二年消费者增加12%，当然我们的花的定价是保持不变的。第三年消费者增加8%，第四年消费者增加10%,第五年消费者稳定保持在第四年的数值 运用最好最牛的网络宣传、微信订阅号、京东、淘宝、校园网购APP，我们的消费者越来越多，买花送人成为一常事，并且知道大学城就这一家规模较大的花艺工作室。 根据以上营业收入预算计算可得： 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 各年收入 756000 846000 916200 1006200 1051779 表7-3预计营业收入表总表（五年期） 单位：元- 预计利润 成本估算 员工工资：第一、二年员工工资基础不变，第三年提高员工工资,增长率为12%，第四年和第五年工资跟随人员增加及工资增长率15%增加。 管理费用：假设前两年管理费用支出水平不变，随着花艺工作室业绩的提升，因此管理费用也有相应的增加。 固定资产折旧：初期固定资产为2万元，其中包括电脑、餐椅餐桌柜架、厨房设备、餐饮设备，音响系统、花店的装饰物等，预计可使用5年，预计残值3000元，使用直线法计提折旧，则每年折旧额为（20000-3000）