绩效审计报告范文.doc

绩效审计报告范文 篇一：绩效审计报告模板 关于xxxxxxx审计报告 总部领导： 根据总部审计监察中心的工作安排，审计员xxx于近期对xxxxx有限公司（以下简称公 司），2015年1月-5月经营情况进行了实地审计，现将审计结果报告如下： 一、资产核实 1、 货币资金 、审计期间2015年6月24日对公司出纳库存现金实地盘点，出纳处现金 xxx元，核 对现金总账、日记账余额xxx元，盘盈xxxx元，属出纳无零找补（附现金盘点表）。、截止2015年5月31日银行存款账面余额xxxx万元，银行存款对账单余额xxxx万 元，银行对账单和银行存款账面余额账上相符。（附各银行5月对账单） ?、截止2015年6月24日其他货币资金余额为xxxx万元，其中于2015年1月和2月分 别存入xx银行承兑保证金xxxx万元，在2015年3月购买理财产品xxxx万元。 、截止2015年6月24日交易性金融资产xx万元，系工商银行理财产品。 2、结算资产 、截止5月31日，公司应收账款余额为xx万元，均未计提坏账准备金，其中除双鹿 公司租用库房应收xx万元以外，余下部分为应收成都双虎的货款。、其他应收款项目明细余额xx万元，均未计提坏账准备金，其中xxx公司xx万元(明 细)。 、预付账款项目余额xxxx万元，主要为预付锅炉设备款，厂房工程款等。 3、存货资产：截止5月31日账面结存余额xxx万元，其中：原材料xxx万元，自制半 成品xxxx万元，产成品xxxx万元，低值易耗品xx万元。 二、负债核实 截至5月末，短期借款xxx万元；应付票据xxx万元；应付账款账面余额xxx万元，均 为供应商货款。应付职工薪酬账面余额xx万元系计提员工工资和福利费。应交税费xxx万元， 待抵扣企业所得税xx万元，待抵扣增值税xx万元。 其他应付款xxxx万元，其中（明细项目）长期借款xxxx万元。 三、5月末所有者权益 核实 所有者权益余额xxxx元，其中股本xxxx万元，未分配利润xxxx万元。 四、收入、利润核实 年实现营业收入xxxx万元，营业成本xxxx万元，毛利率xxxx%，利润总额xxxx万元。 通过数据对比分析，2015年比2014年在毛利有所改变（-18.72%上升至-16.36%） 五、费用核实 单位：万元数据分明细项目进行分析。 六、损失核实 xxxxxxxxxxxxxxx 七、综合评述 公司在主要从事xxxx生产，所有产品由总部销售团队统一销售， 目前公司的销售收入数据来源于总部销售部销出公司产品而取数，产品定价不能根据现 有成本价上浮而定价，导致公司部分产品售价低于成本价。该公司因产能过剩、固定费用高， 单品种核算后成本偏高，致使亏损严重，加之进入以来整个家具行业市场冷淡犹如雪上加霜， 承受着更大的生存压力。现任经营班子在内务管理方面比较规范，如原材料从招标、购进、 入库、核算、付款等流程均按照总部财务制度和流程进行，车间严格按照6s标准管理，月度 评比，产成品入库、出库、工艺过工艺过程均有相关人员签字审核等确保公司产品毛利率有 所增长，从-18.72%上升至-16.36%，增加了2.36%，从而帮助公司降低了部分亏损。(根据实 际情况阐述，先是现有情况和经营优点，再说缺点) 八、审计建议 （根据审计事项给予审计建议和整改方案） 审计监察中心 2015年6月30日篇二：审计报告模板 (事务所) 审计报告 天津市澳路浦润滑油有限公司：我们接受委托，审计了2011年1月至2012年12月“西青区科技型中小企业发展专项资 金项目”——“alp818切削液”的收支使用情况以及“西青区科技型中小企业发展专项资金 项目任务合同书”（以下简称“项目合同”）中“经济指标”的执行情况。 贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对合同中经济指标的 执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《西青区科 技型中小企业发展专项资金项目任务合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实 际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计 证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下： 一、公司及项目基本情况 （一）、公司基本情况天津市澳路浦润滑油有限公司成立于2001年9月26日，由天津市工商行政管理局西青 分局颁发企业法人营业执照，注册号:120111000002531；注册资本：人民币壹仟万元；法定 代表人：李之弟；公司住所：西青区张家窝镇高家村村南；组织机构证代码9， 税务登记号：120111730380439。公司经营范围：批发兼零售润滑油、化工产品（危险