行政单位离任审计报告.doc

行政单位离任审计报告 篇一：事业单位离任审计范本 关于对xxx同志 离任经济责任的审计报告 Xxx单位： 我们接受委托，对 同志任职期间 年 月 月至 年 月 日的资产负债表、收入支出表、财务账簿、凭证和收支审批执行情况，以及与其经济责任有关的资料进行了审计。这些账、证、报表及资料由贵单位负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表客观公正的审计意见。 我们依据《审计法》、《山西省党政领导干部任期经济责任审计实施办法》及《中国注册会计师审计准则》等有关法规制度，重点审计了xxx 同志任职期间该单位的资产负债情况、收支情况、内控制度的制定与执行情况以及遵守财经纪律、法律法规等方面的履行情况。在审计过程中，我们结合贵单位实际情况，实施了符合性测试、真实性测试、重要性测试、包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、基本情况 1、单位基本情况：(略) 2、人员编制情况：(略) 3、《章程》规定法人代表xxx同志的职权：(略) 4、工作职能：(略) 5、贵单位经费来源、财务制度执行或收费依据：(略) 6、xxx同志个人情况及任职（文件）规定：(略) 二、 审计情况 我们对xxx同志任职期间（ 年--- 年） 个会计年度的经营情况进行审核，以接任前 年度的经营情况作为基期指标；以截止 年12月31日财务报表反映的资产状况作为基准日；以截止 年12月31日的财务报表反映的资产状况作为考核评价数据；分析任职期间的资产变动情况、经费拨付情况、财务收支情况、经营指标完成情况、上缴资金情况、财务管理制度执行情况，完成任期内经济责任目标情况。并对此真实性实施审计。 现将审计情况报告如下: （一）任职期间的总资产变动情况及对比{明细对比固定资产、存货、资金等，可用经济技术指标代替(略)} (二)任职期间负债变动情况及对比 (略) (三)任职期间净资产情况变动及对比 (略) （四）任职期间收入情况变动(略) （五）任职期间费用支出变化情况及对比(略) （六）任职期间职工薪酬情况变动及对比(略) （七）任职期间管理指标变动情况(略) （八）任职期间完成目标任务情况对比 （与计划对比）(略) 由此推断，xxx在任期内带领全体同仁，落实国家相关的政策措施，进一步加大开发力度，开发、发展项目…… 为挖掘公司做出了积极贡献。其任期内整体管理工作逐年提升,稳步发展，在推进资源节约、综合治理、节能减排和保护环境，可持续发展方面发挥了力量。 三、财务管理执行情况 总体上讲：（根据相关测试证明）该单位执行财务管理制度良好，基本上能严格执行事业单位会计制度；内部财务管理基本完善；管理制度相对健全；固定资产报废审批程序合理完善，制度、程序执行到位；应缴国库资金大部分能及时收缴；对财政拨款的审批拨付，完全按照相关文件的规定执行；事业支出申请文件、财政审批文件手续齐全；收入稳定，事业支出合理；基础管理稳健，经营状况良好，经营状况呈良性发展。详细情况如下： 1、管理制度方面：(略) 2、制度执行、财务手续、资产报废审批、经费收缴上报、经费拨款文件、财政审批文件方面测试：我们抽查凭证，审核原始单据，上缴、收款、挂账、开票等事项与账面核对一致，原始数据与记账数据相符，可以认定表证、票证、账证相符，抽审票据存根与账面记录、上缴金额相符；实施固定资产抽查测试，固定资产报废审批程序、手续完整齐全，固定资产账证相符，对重大金额资产清理做延伸测试，符合内部审批制度，有上报文件和省发改委审批文件；通过测试凭证与账簿记录，核对报表数据之间勾稽关系，测试报表与统计数据的勾稽关系，等等。说明账账相符、账证相符、账表相符、证证相符。可以推断内部管理严谨，财务管理执行基本到位，审批体制完善，手续办理完整，程序执行稳健。 3、通过现场调查了解，资料审核，没有或有损失、或有诉讼；不存在担保贷款、银行贷款等事项。 四、审计中发现的问题 （一）、内部管理及内控制度方面 (略) （二）、对应缴国库经费的计算方面及收缴管理力度不足方面(略) (三)、会计科目运用、账薄、税务方面 (略) （四）、流程管理制度和出入库手续方面(略) （五）、其他事项 (略) 五、审计评价 xxx同志任职期间，认真学习，贯彻执行党的各项基本路线、方针和政策，遵守职业道德，积极带头组织职工参加和开展各项学习教育活动，并获得多项优秀组织奖和单项奖，廉洁自律，不存在严重违反财经纪律行为。 该同志在任职期间能严格执行各项管理制度，并建立健全各项内控制度；财务管理和执行比较规范；财经纪律方面没有发现滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等行为；经营管理平稳，财务状况良好，账证相符、账表相符，经营状况呈良性发展态势，在任期内，基本上完成了各项经营目标。 总体上说，xxx在