2012年WH市企业所得税竞赛试题答案.doc

2012年武汉市税务系统企业所得税业务知识试题 答案 一、单项选择题（下列每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定的答案，填在答题卷的相应位置。本题共30小题，每小题1分，共计30分。多选、不选、错选均不得分。） 题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 答案 题号 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 答案 题号 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 答案 ? 二、多项选择题（下列各题给出的备选答案中有两个或两个以上是正确的，本题共15小题，每小题2分，多选、错选本题不得分，少选但所选答案正确的，每个得0.5分，共30分。 题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 答案 题号 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 答案 三、判断题（判断下列各题，正确的划“√”，错误的划“×”，本题共10小题，每小题1分,共10分。） 并在企业所得税年度纳税申报中作税前扣除的企业做出专项申报及说明后，不征税收入集成电路设计企业四、简答题（根据问题列出你所给出的答题要点，请将答题要点写，表述要规范。本题共2小题，每题5分,共10分。）五、计算题(根据下列资料计算并回答有关问题，本题共10小题，每小题2分，共20分。) —50-（50+570+867.5+550+30）-(150+620)-(100+200+100-20)=10782.5（万元） （3分） （答案似乎有误，10月15日补交的所得税20万元未减除，应该是10762.5万元） 4、太阳集团应得清算分配额：10782.5×60%=6469.5(万元) （1分） 5、清算期新增税后利润=清算损益-清算所得税=[13550-10000-（80+50+570）+20]-867.5=2002.5（万元） 累计未分配利润=8400-620-20+2002.5=9762.5（万元） 太阳集团应确认股息所得=9762.5×60%=5857.5（万元） （1分） 6、太阳集团应确认股权转让所得=6469.5-5857.5-600=12（万元） （1分）  第4页，共4页 单位 准考证号 姓名 装 订 线