CFO论坛作业.doc

本 科 课 程 论 文 课程名称： 《CFO论坛》第一讲(公选课) 课程主讲人： 杨少良/宋建英 李笑雪/傅凝洲 课程开设单位：中山大学南方学院会计学系 论文题目： 论我国商业银行风险管理 系 别： 学号： 081032413 姓名： 姓名： 姓名： 学号： 姓名： 学号： 姓名： 二零一零年五月 【内容摘要】 通过连续4次课的《CFO论坛》的学习，掌握了许多有用的知识，增长了见闻。现就第二次课宋建英教授的《我国商业银行风险管理》谈一谈我们对这个话题的认识，并简单分析一下现今我国商业银行风险管理的形势、存在的问题和相应的对策。 【关键词】 商业银行 金融风险 经济环境 Commercial Bank Financial Risk Economic Environment 管理系统 Management System 【正文】 论我国商业银行风险管理 这个学期上了学院开设的公共选修课《CFO论坛》，课程分为4个部分，感觉学到了很多额外的知识，而且对我们以后的职业规划有一定的帮助。对CFO也有了更深的认识，获益匪浅，希望以后也有这样类型的课程。 一、商业银行 首先，先解释一下什么是商业银行。“商业银行”是英文Commercial Bank的意译。在给这个概念下定义问题上，中西方提法不尽相同。我们认为商业银行的定义应包括以下要点，第一，商业银行是一个信用授受的中介机构；第二，商业银行是以获取利润为目的的企业；第三，商业银行是唯一能提供“银行货币”（活期存款）的金融组织。综合来说，对商业银行这一概念可理解为：商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。这个定义方法实际上是把中西方学者对商业银行所下定义做了一个概括。商业银行的特征如下：商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。它也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，它与其他企业一样，以利润为目标。 商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业。其特殊性具体表现于经营对象的差异。工商企业经营的是具有一定使用价值的商品，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品…一货币和货币资本。经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。从社会再生产过程看，商业银行的经营，是工商企业经营的条件。同一般工商企业的区别，使商业银行成为一种特殊的企业——金融企业。 商业银行与专业银行相比又有所不同。商业银行的业务更综合，功能更全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”，（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。而专业银行只集中经营指定范围内的业务和提供专门服务。随着西方各国金融管制的放松，专业银行的业务经营范围也在不断扩大，但与商业银行相比，仍差距甚远；商业银行在业务经营上具有优势。我国目前存在的银行3家政策性银行（国家开发银行、农业发展银行、进出口银行），5家国有商业银行（中、农、工、建、交）、12家股份制商业银行(中信、华夏、招商、光大、民生、浦东发展、深圳发展、渤海、广发、兴业、浙商及中国邮政储蓄银行），110家城市商业银行。 信用风险（Credit Risk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。金融是现代经济的核心，银行业则是金融业的重要组成部分，随着人们对金融风险的重视和认识的加深，国际银行风险管理的内涵和理念不断深化，水平也在不断提高。 中国是处于转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，风险的表现形式更为特殊，这对风险管理提出了更高的要求。随着中国加入WTO后金融业进一步开放, 中国的金融业正面临着前所未有的挑战。面对愈来愈激烈的竞争环境如何全面提高自身的竞争力, 已成为中国金融业必须解决的问题。商业银行由于其地位、作用及所处阶段的特殊性, 存在着大量的金融风险,如何化解商业银行的金融风险是解决这一问题的关键的所在。我国商业银行风险管理的基本任务在现阶段，我国商业银行风险管理的基本任务可以分为两部分，从商业银行内部看，风险管理的基本任务是通过建立严格的内控制度和