支出票据自查报告.doc

支出票据自查报告 票据业务自查报告 根据宛农信文[2011]123号文件精神，为进一步规范票据 一、票据业务的开展情况总体情况：银行承兑汇票业务从2010年11月1日至2011年6月15日，累计办理承兑 业务 笔，金额为 万元，收取保证金万元，承兑保证金为100%，不存在敞口部分。 二、制度建立情况 联社按照有关法律法规建立了票据业务管理的的有关规章制度，为加强对票据业务的管 理，规范票据行为，有效控制票据风险，维护我区资金安全，根据《中华人民共和国商业银 行法》、《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》等有关规定， 结合实际，制定了《联社银行承兑汇票业务管理办法》和《联社银行承兑汇票会计核算手续》 以及《联社银行承兑汇票贴现业务管理暂行办法》和《联社银行承兑汇票业务会计核算手续》， 并以文件的形式下发各社。管理办法对票据的保管、托收、风险控制处臵和违法违规责任追 究等都进行了列示，明确了银行承兑汇票业务的业务操作流程和职责，对审批岗的权限进行 了界定，将承兑纳入了统一授信，实施了授权管理。区联社签发的银行承兑汇票实行“总量 控制、比例管理”的原则核定。目前制定的各项管理制度基本覆盖了承兑业务的各个环节和 岗位。 三、管理制度执行情况及业务操作合规性 （一）管理制度执行情况。联社银行承兑汇票业务设调查岗、审查岗、审批岗、会计岗、 验票岗和兑付岗，并将业务操作流程细化到岗，各岗明确职责，做到前中后台岗位分离，相 互监督，规范操作，以有效防范风险。票据中心审查岗对信用社调查岗和基层社主任审查的 资料进行复审，重点审查提交资料的完整性、真实性和授信情况，对符合条件的根据审批权 限报审批岗审批。根据审查审批表、承兑协议、担保合同和保证金缴存凭证进行实施签发出 票通知单，会计岗实行“印、证”分管和岗位分离。会计岗根据承兑协议和审查审批表进行 签发、入账和空白凭证管理。银行承兑汇票的领取、使用、保管、销毁、登记均符合空白凭 证管理要求，做到了账实相符。审查岗将资料收集整理后形成规范的承兑汇票档案。 （二）承兑业务合规性情况。票据承兑业务审查岗重点审查申请人资质和资信情况，申 请人提供的资质必须都是经年检合格的证照类资质，并经申请人盖章确认；申请人资信由调 查岗进行认定，调查岗根据申请人的资信以及到期履约付款资金来源进行调查后签署是否同 意办理的意见，以明确调查岗责任。承兑业务有真实贸易背景，承兑申请人提供了合法、有 效的商品购销、劳务交易合同，申请办理银行承兑的汇票在企业交易合同约定的有效期内， 合同约定以银行承兑汇票进行结算，商品、劳务交易合理，银行承兑总量没有超过企业商品 交易总量。审批流程兼顾了调查社意见、管理部门意见和联社意见，根据统一授信，实行授 权审批，不存在超授权、逆程序办理承兑业务问题，比较完整、合规。客户缴存的承兑保证 金比例符合有关规定，没有以银行贷款作为承兑保证金，承兑保证金设立了专户，不存在保 证金专户与出票人结算户串用、各子账户之间相互挪用、同一出票人的保 证金子账户之间的相互挪用、混用等情况。我区联社办理的银行承兑汇票业务未发生过 承兑垫款事件。申请人均为中小民营企业，之间未相互参股、控股，所以不存在关联交易方 相互承兑贴现套取资金情况。银行承兑汇票凭证纳入重要空白凭证管理，其领取、使用、销 号均按重要空白凭证管理使用，所以不存在利用银行承兑汇票进行账外经营。 （三）票据甄别情况。对于到期的银行承兑汇票，为有效防范假票、“克隆”票的诈骗活 动，票据中心设有专职验票人员，专门对到期的银行承兑汇票进行鉴别，签字确认后才予以 解付。 （四）结算资金的安全问题。出票企业在缴纳保证金时均在结算凭证上注明所划款项属 于出票企业缴纳的承兑保证金。同时，联社专设保证金管理人员，并对保证金进行逐笔冻结， 有效堵截了诈骗和挪用客户资金案件的发生。 （五）贴现业务合规性情况。由于票据业务具有低风险、高流动性、高收益的特性，一 些非金融机构涉足金融性经营，利用各种不正当手段恶性竞争，分流票据市场上部分票源， 造成市场利率的不稳定，竞争程度日趋激烈；故我们在利率市场中考虑到成本问题，这就是 今年没有开展贴现业务的原因所在，今年的贴现余额为零。在以后的贴现业务办理中，严格 按照贴现申请的条件认真审查客户在农信社开户资料的真实有效性，对票据业务审查按操作 流程审批；认真审查票据业务贸易背景的真实性；严格执行票据查询制度和票据空白凭证管 理制度；严格按照票据贴现业务会计核算程序进行核算。 四、存在的问题 1.个别印章不太清晰。 2.部分承兑档案中购销合同填写不规范，未加盖企业公章及法人印鉴，购销合同没有约 定期