酒店財务管理与流程.docVIP

酒店财务管理与流程 前言 在一个企业里财务管理很重要，是确保企业正常运营的基础，是增加经济效益的重中之重。 酒店的财务流程： 一个企业的财务收支两条线：即前台流入，后台支出。前台流入：包括前台收款---餐饮收款---娱乐等外包租金。后台支出：主要指财务后台。 A：前台：前台入住：宾客入住酒店，先在前台登记入住，交付预收款，每间房收取押金标准：房价的加300元，可以在房间消费酒水及开通电话费。如果要求统一结帐，收费标准：房价的3倍。收费形式：现金，信用卡。并给宾客开统一结帐卡单。提醒宾客在酒店的各个消费区域要出示此卡。并在消费单上签字。 B：餐饮部：在酒店开设的餐厅设置收款台，（包括：酒吧、咖啡厅、中餐、西餐、自助餐等等）设收款员数名。如果住店宾客在餐厅用餐要求开房费统一发票，当宾客用完餐后，餐厅收款员应要求宾客出示统一签单卡，并在餐单上签字认可，餐厅工作人员应及时将餐单送到前台入在宾客所在的房间帐上。或在电脑系统入房帐。 C：娱乐场所，商超等：一般情况下这些场所都是外包单位，酒店收取租金及水，电，燃气。但是有一点要注意，住店宾客有可能要求开取统一的房费发票。这种情况下除了按在餐厅结帐时的程序外，财务部门在与外包单位结算时要加收5.5%--20%税金不等。 D:财务部:包括：前台应收帐款组，餐饮成本核算，库房管理员及采购员管理，会计组。会计组：包括出纳，明细帐会计，审核会计，总帐会计，财务经理，财务总监。应收帐款组：设一个总收款员，负责将一线的各个收款点的钱款收好后，于次日直接存入酒店的开户银行。并将一天的收入做好记帐凭证，于当天下班前交到后台财务部门。应收组还设有多名应收款员及夜审员，负责将酒店的旅行团，会议，年会等等一些团队的收入做帐，并及时催收款项。 餐饮成本核算工作程序：主要是三级帐。库房帐：入库，出库。原材料的价格，供应商的管理，包括月末与供应商对帐，与财务部应付帐款对帐。它的存在起到一个呈上启下的中间作用。必须把当天的出入库单椐录入电脑做帐，下班前把平整传到财务部门。月末与财务对帐，根据结帐协议，与供应商结帐。 库房管理员：每日的出入库手续，准斤准两，协同原材料的使用部门，把好数量、质量关。 采购员：主要根据申购单据，货比三家，进行寻价采购，月末配合成本会计与供应商对帐结帐。 出纳人员：根据审核批准后的支出凭证，支付现金或支票。存取支票，登记现金、银行日记帐，月末盘店现金，做出银行未达帐项调节表。 明细帐会计：主要负责应收、应付帐款的登记，并随时监督三级帐与二级帐的对帐。发现问题随时汇报财务经理，及时调帐等。 审核会计：主要负责审核应收帐款，应付帐款的明细，包括货币资金凭证及帐目的核对。 总帐会计：配合财务经理做好财务部门整体的工作及协调。月末，做财务报表，向税务部门报税，熟悉税法及酒店的税种。做好与税务部门的协调工作。 财务经理，财务总监：在后面单独讲述。 报表： 营业日报：宾客在入住时，在前台登记就形成了报表，包括：宾客的性质，是散客，还是团队等等。 请看下列表格：A：全酒店的营业日报及预算表 营业日报 项目 当日收入 预算数 完成% 日累计实际与预算差 月累计 预算月累计 月完成% 月累计实际与预算差 去年同期月累计 团队会议 2895.00 15717.09 18.42 -12822.09 32250.00 204322.20 15.78 -172072.20 806679.00 旅游团队 67127.00 33137.50 202.57 33989.5 883257.00 430787.51 205.03 452469.49 91565.00 包价 875.00 2794.15 31.32 -1919.15 30493.00 36323.95 83.95 -5830.95 57634.00 商务散客 48398.00 40091.63 120.72 8306.37 600967.70 521191.25 115.31 79776.45 432367.00 特殊定房 0.00 1571.71 0.00 -1571.71 1830.00 20432.22 8.96 -18602.22 17856.00 网络预定 19916.11 28841.63 69.05 -8925.52 412443.87 374941.13 110.00 37502.74 512971.40 散客 48548.10 11351.23 427.69 37196.87 543692.93 147566.03 368.44 396126.90 405439.00 政府订房 800.00 6337