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新加坡中央公积金制度探究 　　【摘要】新加坡的中央公积金制度是新加坡社会保障制度的核心，是新加坡国民满足生活各方面需求的基本保障，是维护新加坡社会稳定和经济持续健康发展的坚实基础。文章详细介绍了新加坡中央公积金制度的现实情况以及成功经验，以期借鉴新加坡公积金制度的成功经验，探讨中国社会保障系统的改革完善途径。 　　【关键词】新加坡 中央公积金 社会保险 　　【中图分类号】F1 【文献标识码】A 　　新加坡中央公积金制度概况 　　中央公积金筹集方式及缴费率。新加坡中央公积金制度实行会员制，所有参与缴纳的雇主和雇员都是中央公积金局的会员，雇员和雇主按月薪收入的一定比例向公积金局缴纳公积金，公积金局再以此为基数加上每月应得利息存入会员个人账户，专户专储。截止到2013年，新加坡总人数540万人，其中公民331万人，永久居民53万人，公积金会员350.8万人①。公积金的缴费率并不是一成不变的，而是由政府根据新加坡的经济水平、居民消费需求、用工成本等多方面因素决定的。不同年龄段具有不同比例的缴费率，目前50岁以下雇员的缴费率为36%，往上以5年为一个分界点，缴费率逐步下降，65岁以上的雇员缴费率都为11.5%②。 　　中央公积金的主要功能。根据新加坡《中央公积金法令》，55岁以下公积金会员的个人账户分为三部分：普通账户、特别账户、保健储蓄账户，缴费率分别为：23%、6.5%、6.5%。公积金会员在55岁时，政府为其开设退休账户，会员要将特别账户和普通账户的存款按规定的最低存款数额（目前为15.5万新元）转入退休账户，其中特别账户随即被撤销。普通账户主要用于购置政府组屋、亲属教育支出、获准情况下的投资等；保健账户主要用于支付本人及直系亲属和配偶的医疗费用；特殊账户只限于养老和紧急情况下支出，一般不可以支取。概括起来，中央公积金的功能主要体现在养老、医疗保障、教育和购房这四个方面。 　　第一，中央公积金的养老保障功能。新加坡的养老保障制度是比较典型的自我储蓄型保障模式，核心特征是参保者按照储蓄方式积累养老保险基金，以作为退休后的主要经济来源。 　　公积金会员到55岁时，根据最低存款计划，将一笔最低存款额保留在退休账户中，达到法定退休年龄的时候就可以从退休账户中领取养老金，最多领取20年，目前领取年龄为63岁。比如说，有一名2014年7月1日年满55岁的公积金会员，如果其最低存款达到15.5万新元，那么他退休后每月可以领取1200新元的退休金。考虑到期望寿命的不断提高，公积金会员根据不同年份的出生时间，领取年龄也不同，新加坡当局计划于2018年时将领取年龄提高到65岁③。公积金会员也可以选择一次性取出退休账户中的公积金，转入经政府允许的银行，每月从中领取款项直至领完为止。再或者也可以自愿向经政府允许的商业保险公司购买年金，每月从保险公司领取固定的款项直至去世。为增加退休人员的养老金收入，新加坡政府还制定了“反向抵押贷款计划”和“屋契回购计划”，即公积金会员可以将自己拥有的政府组屋贷款抵押或者卖给政府，以换取每月一定数额的款项补充养老费用。 　　随着人均期望寿命不断延长，新加坡政府推出了“终身入息计划（National Lifelong Income Scheme）”，此计划为会员提供了终身养老保障。公积金会员可以在55岁时加入此计划，将最低存款的现金分为两个部分，其中约3/4存入退休账户，剩余部分用于向中央公积金局购买可退还保险费。中央公积金局将会员可退还保险费的利息归结在一起形成基金，并以此来资助终身入息计划。公积金会员自退休后直到80岁，每月从退休账户领取养老金，80岁以后开始领取终身入息，领取标准不变，直至去世。若去世后，会员退休账户存款及可退还保险费有结余，剩余款项可由继承人继承。考虑到会员和继承人的多种可能的需要，新加坡政府将终身入息计划细化成4种方案，分别倾向于照顾会员和继承人的利益，公积金会员可根据自身需要进行选择，4种方案中有一项是预设的首选计划，即终身入息平衡计划，此计划最大地兼顾了公积金会员本人和后人的需要。 　　第二，中央公积金的基本医疗保障功能。1984年，随着保健储蓄计划的实施，保健储蓄账户单独设立。根据该计划，公积金会员可以用此账户的资金支付本人和家人的住院医疗费用、部分手术费和门诊的费用。 　　政府还在保健储蓄账户的基础上推出了健保双全计划以及增值健保双全计划等。健保双全计划于1990年7月开始实施，是为公积金会员设立的一种大病医疗保险，会员和其家人均可自行决定是否参加，参加此计划的投保病人因病住院只有住在B2级或C级病房，才能获得保险机构的赔付。年满16岁的新加坡公民和永久居民首次缴纳公积金时即自动加入健保双全计划④，除非自行选择退出。2013年8月，新加坡政府宣布拟将健保双全计划