最简单的财务报表分析模板.doc

最简单的财务报表分析模板 　　导语：许多人都会觉得财务报告分析很复杂。不知道应该要怎么样填写才是正确的?今天小编就为大家整理了经典的模板，欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注CNFLA学习网的 　　一、 基本情况 　　1、 历史沿革 。 公司实收资本为 万元，其中： 万元，占93.43%; 万元，占 　　5.75%; 万元，占0.82%。 　　2、 经营范围及主营业务情况我 公司主要承担 等业务。上半年产品产量： 　　3、 公司的组织结构(1)、 公司本部的组织架构 根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图： 　　4、 财务部职能及各岗位职责 　　(1)、 财务部职能(略) 　　(2)、财务部的人员及分工情况财 务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。 　　(3)、 财务部各岗位职责(略) 　　二、 主要会计政策、税收政策 　　1、 主要会计政策公 司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准 备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权 责发生制确认;成本结转采用先进先出法。 　　2、 主要税收政策 　　(1)、 主要税种、税率主 要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。 　　(2)、 享受的税收优惠政策车 桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。 　　三、 财务管理制度与内部控制制度 　　(一) 财务管理制度(略) 　　(二) 内部控制制度 　　1、 内部会计控制规范——货币资金 　　2、 内部会计控制规范——采购与付款 　　3、 物资管理制度 　　4、 产成品管理制度 　　5、 关于加强财务成本管理的若干规定 　　四、 资产负债表分析 　　1、 资产项目分析 　　(1)、 “银行存款”分析银 行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行： ;账号： 　　(2)、 “应收账款”分析应 收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。 　　(3)、 “其他应收款”分析 其他应收款余额：年初X万元，期末X万元。余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。 　　(4)、 “预付账款”(无) 　　(5)、 “存货”分析期 末构成：原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元。原材 料增加X万元，低值易耗品减少X万元，在制品增加X万元，库存商品减少X万元。 　　(6)、 “长期债权投资”(无) 　　(7)、 “长期股权投资”分析对 XXXX有限公司投资，账面余额X万元。 　　(8)、 “固定资产”和“累计折旧”分析机 器设备原值X万元、运输设备原值X万元、房屋建筑物原值X万元、土地X万元，净值分别为XX万元、XX万元、XX万元、X万元，本年增加固定资产(机器设 备)X万元，原因为XXX完工，在建工程转入固定资产。 　　六 月末累计折旧为X万元，其中机器设备、运输设备、房屋建筑物分别为X万元、X万元、X万元。 　　(9)、 “在建工程”分析技 术改造购置设备，增加在建工程X万元;部分工程完工转固定资产，减少在建工程X万元。 　　(10)、 “无形资产”(无) 　　(11)、 “待摊费用”和“长期待摊费用”(无) 　　(12)、 “各项准备金”分析 本年无变化 　　(13)、 “固定资产清理”分析 本年无变化 　　(14)、 “待处理财产损益”分析本 年无变化 　　(15)、 质押、抵押、司法冻结情况本 年无变化 　　2、 负债项目分析 　　(1)、 “短期借款”分析XX工 行：生产性流资借款X万元，以机器设备(价值为X万元)为抵押物。XX银 行：生产性流资借款X万元，以应收账款(金额为X万元)为抵押物。XX银 行：本期新增生产性流动资金借款X万元。XX银 行：本期新增军品生产流动资金借款X万元。 　　(2)、 “长期借款”分析长 期借款共计X万元，主要为技术改造投资。借款依据为：XX省工程咨询公司“XXXX有限责任公司XXXX改扩建工程”可行性研究报告;省计委X计结构发 (2XXX)XX号文;X计结构发(2XX)XX号文;XX公司资计字(2XXX)XX号文和XX公司{X