(2016年现金管理暂行条例考试答案.docxVIP

2016年《现金管理暂行条例》一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.现金盈亏账务处理中，下列各项登记在“待处理财产损溢”账户借方的是（　　）。 A．现金的盘亏数? B．现金的盘盈数? C．现金盘亏的转销数? D．尚未处理的现金净溢余??A?B?C?D答案解析：“待处理财产损溢”账户借方登记财产物资的盘亏数、毁损数和批准转销的财产物资盘盈数；贷方登记财产物资的盘盈数和批准转销的财产物资盘亏及毁损数。2.1．现金管理的首要目的是（ ）。A．规范开户单位对现金的收支和使用B．减少使用现金C．加强对社会经济活动的监督D．采取转账方式进行结算??A?B?C?D答案解析：《现金管理暂行条例》第一条规定，为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。3.必须逐日结出余额的账簿是（ ）A. 现金总账???????? B. 银行存款总账C. 现金日记账?????? D. 应收账款总账??A?B?C?D答案解析：《现金管理暂行条例》第十二条规定，开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。4.某企业每天的零星现金支付额为6000元，根据银行规定，该单位库存现金的最高限额 应为（ ）。A．6000元??????? B．12000元C．18000元?????? D．30000元??A?B?C?D答案解析：见《现金管理暂行条例》第九条规定。5.凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的单位，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。这里的单位包括（ ）。A．外籍自然人B．村办企业C．自然人D．无工作能力的自然人??A?B?C?D答案解析：细则规定第二条，企业包括：国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。6.因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。应在书面申请上签字盖章的人是（ ）。A．本单位财会部门负责人???? B．本单位负责人?C．总会计师?????????????????????? ? D．董事长??A?B?C?D答案解析：见《现金管理暂行条例》第十一条（四）规定。7.根据《现金管理暂行条列》的规定，不能使用现金的是（ ）。A．工资及工资性津贴B．各种符合国家规定发放的奖金C．结算起点以上的支出D．必须随身携带的差旅费??A?B?C?D答案解析：见《现金管理暂行条例》第五条规定。8.关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ）。A．开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行B．开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付C．开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准D．不准单位之间相互借用现金??A?B?C?D答案解析：开户单位支付现金，不能从本单位的现金收入中直接支付，应遵循“收支两条线”的规定。9.应每日清点一次的财产是（ ）。A．现金???????????? B．银行存款C．应收账款???????? D．贵重物品??A?B?C?D答案解析：见《现金管理暂行条例》第十二条规定，开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。10.下列有关现金使用限额的说法中正确的是（ ）。A．现金使用限额由中国人民银行核定B．现金使用限额一般按照单位3~5天日常零星开支所需确定C．边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按超过5天但不得超过30天的零星开支的需要确定D．需要增加或者减少库存现金限额的情况由中国人民银行核定??A?B?C?D答案解析：见《现金管理暂行条例》第九条规定，开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。11.凡有现金收入的单位，其现金收入应于当日及时交存（ ）。A．财务部门?????????? B．出纳员保管?C．开户银行?????????? D．单位保险柜??A?B?C?D答案解析：见《现金管理暂行条例》第十一条（一）规定。12.负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理的是（ ）。A．开户银行B．国家政策性银行C．中国人民银行各级机构D．各级财政机关??A?B?C?D答案解析：《现金管理暂行条例》第二条规定，开户单位必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。13.对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，（  ）。A．应当以转账方式支付B．必须以转账方式支付