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保险公司全面风险管理研究 　　摘要：保险公司具有一套特殊的经营模式，它通过承担风险、提供风险保障来获取利润，所以风险管理对保险公司则有着特别重要的意义。随着金融危机的时有发生，风险管理越来越复杂，传统的风险管理模式已经不足以控制变幻莫测的风险，进而提出了全面风险管理。随着我国保险业的持续快速发展，保险公司面临的风险也越来越大，全面风险管理还很不成熟，存在着诸多的问题，本文将就此进一步论述应如何完善我国保险公司全面风险管理。 　　关键词：全面风险管理;公司治理;内部控制一、保险公司全面风险管理现状 　　近年来，随着社会和经济的不断发展和进步，保险公司面临的风险也越来越复杂，很多的保险公司对风险没有得到有效的治理与控制，导致破产的例子也屡见不鲜。从上个世纪90年代起，日本就有7家保险公司倒闭，而美国的保险公司也出现了很大的危机，仅在2000到2001年就有60家保险公司破产。所以在传统的风险管理下提出了全面风险管理。按照COSO的定义，全面风险管理是一个过程，是由企业的董事会、管理层以及其他人员共同实施的，应用于战略制定及企业各个层次的活动，旨在识别可能影响企业的各种潜在事件，并按照企业的风险偏好管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。 　　而我国的保险公司相对发展时间较短，对风险的认识则是更加的不够全面，依旧采取粗放式的发展模式，直接导致许多保险公司常年亏损，严重影响了公司的偿付能力，造成不良的运行体制。中再集团的“汉唐事件”、新华人寿的“内部人控制事件”、中华联合的“严重亏损事件”等就切实体现了我国保险公司在风险管理过程中产生的问题。提高全面风险管理则是我国保险公司亟待解决的问题！ 　　二、我国保险公司全面风险管理存在的问题 　　是否能够做好全面风险管理对保险公司的发展至关重要，而我国的保险业发展相对落后，全面风险管理的实施也存在着诸多的问题。 　　（一）全面风险管理文化意识较弱 　　要想建立健全的全面风险管理体制首先应该从根本上意识到全面风险管理的重要性和必要性，所以加强全面风险管理文化则对做好全面风险管理至关重要。而我国保险行业起步晚，虽然发展相对较快，但在追逐快速发展的同时常常忽略了全面风险管理的建设与健全，对于全面风险管理文化建设意识相当薄弱，直接影响了全面风险管理的进一步发展。 　　（二）缺乏良好地风险管理架构 　　建立一套良好的、完整的全面风险管理体系，必须有一套高效的风险管理组织架构来运行，否则就是一座空中楼阁。而我国的保险公司尚未建立全面风险管理体系和框架。全面风险管理对于大多数保险公司来说还属于新事物，绝大数的保险公司并没有建立相应的体系与框架。而且，许多的保险公司根本没有设立独立的风险管理部门或是风险管理工作分散在不同的部门，且并不能覆盖所有的风险。 　　（三）欠缺明确的风险管理流程 　　全面风险管理是一个过程，保险公司本应认真整理每个风险点，理清全面风险管理思路。可是我国很多保险公司盲目追求效率和扩张往往并不重视流程的规范性。尤其是在信用风险、市场风险中，保险公司的这种不规范行为很可能产生不良后果。 　　（四）缺少科学合理的风险计量模型 　　风险得以度量才能进一步进行管理，缺少可靠的度量标准，抵挡风险的作用就得不到有效发挥。然而，目前我国保险公司还没有建立科学合理的风险计量模型，经济资本的计量和分配系统还没有引入，而现有的风险计量手段、会计和信息系统则都需要改进。 　　三、健全我国保险全面风险管理的对策 　　目前，全球已经有不少先进的保险公司已经开始进行全面风险管理的实施，且取得了不错的成绩。我国保险业在国际上明显处于落后的境地，风险管理方面的缺陷严重阻碍了保险公司的健康发展，因此，学习国外成功的经验，抓住发展改革的机遇，完善我国保险公司的全面风险管理对我国保险业的发展至关重要。 　　（一）提升全面风险管理文化 　　全面风险管理文化是在进行全面风险管理时的一般方法和理念，是一种企业文化，对促进全面风险管理的建设有着积极作用。为了提升全面风险管理文化公司应该首先加强文化建设教育工作；其次，从高往下依次抓起，即先从高层主管教育开始，从而一层一层影响，能够起到更好的表率作用；再次，可以采取多种形式和途径对公司人员进行多方面的教育和思想指导；最后，强调全面风险管理的广泛性，全面风险管理并不只是风险管理部门的责任和义务，而应该是所有员工的责任，做到全方位更部门的共同努力。 　　（二）建立全面风险管理架构 　　完善的风险管理组织架构是全面风险管理运行与实施的助推器，在全面风险管理中占有举足轻重的位置。所以在保险公司的运营中应该制定专门的规章制度，同时设立专门的部门负责统筹和协调风险管理的工作。保险公司的全面风险管理架构理应包涵两个方面。一方面是公司经营层面。在公司经营