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商业银行信贷风险管理的新思考 　　【摘要】信贷风险是商业银行的主要风险来源之一，我国商业银行存在着严重的信贷风险问题，从理论和现实角度分析其成因，结合我国目前商业银行信贷风险管理的现状和问题，提出完善信贷风险管理的一系列措施。 　　【关键词】信贷风险 商业银行 信贷风险管理 　　信贷风险管理是商业银行风险管理的一个重要组成部分，建立有效的信贷风险管理制度实现良好的信贷风险管理是商业银行生存和发展的必要条件。在我国，商业银行正面临着处于社会转型、经济转轨和后金融危机时代的特殊时期所需解决的各种信贷风险管理问题。因此，如何完善和解决商业银行内部的信贷风险管理和为其蓬勃发展创造良好的外部环境是商业银行发展道路上必须攻克的难题。 　　一、商业银行信贷风险的含义和成因 　　（一）商业银行信贷风险的含义 　　商业银行是经营货币的特殊企业，信贷业务是其获得盈利的主要手段。信贷业务作为当前我国商业银行最重要的主体性资产业务，通过发放贷款，在收回本金和利息、扣除相关成本后，使商业银行获得一定的利润并逐步帮助企业实现其经营目标。与信贷业务收益突出相对应的是其较高的风险性，即商业银行在进行信贷活动中的与其收益无法顺利实现的可能性，此谓商业银行的信贷风险（Credit Risk）。 　　信贷风险是在商业银行诞生之初就一直伴随商业银行的风险，事实上，随着现代金融的发展，商业银行信贷风险也在变化，银行除了要面对传统意义上的信贷风险，也要同时面对因利率或汇率等因素的变动而导致借款人无法如期偿还贷款而使银行面临损失的风险。信贷风险包括信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险。 　　（二）商业银行信贷风险的成因 　　信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至爆发的、由量变到质变的渐进过程，因此与其他形式的金融风险相比，具有客观性和可控性的特点，并且，道德风险日渐成为信贷风险的主因之一。由于商业银行负债经营的特点，信贷风险还具有扩散性、隐蔽性、集中性以及加速性。了解这些特点有助于我们分析信贷风险的成因和理解信贷风险管理的重要性。 　　1.从理论上分析，商业银行信贷风险一般认为有内部和外部原因 　　商业银行信贷风险的内因是商行本身存在的制度上的缺陷。主要表现在商行信贷风险控制的标准不明确和深度不够，前者缺乏有效清晰的责任机制，出现不良贷款时，导致无人承担责任或责任人不清楚的局面；后者在贷前调查、贷时审查、贷后检查的环节上不存在或没有做到科学的信贷风险控制。除以上两方面外，信贷风险控制的广度也不够，并且缺少全程控制。 　　商业银行信贷风险的外因是商行经营业务活动中的外部环境。其一，来自于中央银行监管制度的缺陷，这种缺陷可能导致商行经营的高风险性；其二，社会信用制度不健全和法律的不完善，使银行缺乏深入调查借款人信誉的有效手段或得出错误结论，也导致借款人违约成本较低，既无如约还款的激励，也无违约惩罚的具体规定；其三，借款人财务报表失真的问题，导致“骗贷”的恶性行为。 　　2.从现实上分析，造成目前我国商业银行不良贷款居高不下、信贷风险加剧的原因远比理论分析更为复杂 　　通过表1来看，近年我国商业银行不良贷款迅速下降，但从2008年开始下降速度明显变缓，在2011年出现了回升趋势。这其中的原因将在下文分析。 　　传统现实情况下导致高不良贷款率的原因有以下几个方面： 　　第一，市场机制引导和调节商品的交换，国家的作用在于弥补市场失灵的部分，无疑，政府的干预可以对市场起到积极的作用，但也往往带来许多负面效应，诸如政策失误、调控不当、中央银行独立性不足监控力度不够、财税政策不合理等都会加大银行风险。 　　第二，我国企业产权界定不明晰，使银行信贷活动具有很大被动性。对于国有企业来说，其与商业银行之间的借贷的实质更接近于资金在不同部门的流动，破产机制也不完善，这样，企业一旦出现问题，贷款就很容易成为不良贷款甚至无法收回。从企业的资金结构来看，大多国有企业对银行信贷的依赖性极大，自由资金不足，承担风险能力差，这也是导致信贷风险的重要因素。 　　第三，我国的法律制度还不够健全，法律内容和条文不够细化和全面，甚至有些法律条文互相抵触，这导致了商业银行在债权行权方面难以得到全面的法律保障。 　　事实上，除了以上因素以外，我国银行业还面临着新的信贷风险。 　　第一，反周期政策给商业银行带来的信贷风险。 　　2008年的金融危机并未给我国银行业带来大的影响，但我国随后实行的扩张性财政政策和宽松的货币政策，以及通过银行发放信贷来拉动投资推动经济增长的反周期政策，为银行的信贷业带来了新的风险。国家的政策直接导致了信贷规模的扩张，政府在2008年9月出台了4万亿元刺激经济的计划，在2009年金融机构新增9.4万亿元贷款，此轮信贷投放持续至2010年上半年，