合作出口解决方案[精选].ppt

合作出口业务ERP解决方案 北京南北天地科技有限公司 2007/01/01 Agenda议题 业务的本质和特征 企业面临的管理难题 我们的解决方案 ERP流程要点 管理模式的建议 合作出口业务的操作模式具有一定的特殊性。即业务性质实际为代理业务，国外客户资源、国内供应商资源均掌握在国内委托方手中。 虽然财务作帐为自营方式，但实际的利润获取方式并非源于买断，而通过每美元出口的代理费（或者代理费率），来获取利润。 此类业务的资金支付完全由国内委托方指挥，因此存在资金风险。如果款项不足，在付款时，进出口公司应及时进行止付控制。 总体而言，合作出口业务可以分为2大业务阶段： 1、未结算 在结算前，有可能发生收、付款。 2、已结算 根据实际收汇，以及协议的代理手续费收取方式，和委托方商议和确 定最终的开票金额，即确定：采购货款结算金额、费用报帐结算金额 计算公式为： 采购货款结算金额＝（实收汇RMB－手续费－费用报帐结算金额）×1.17/1.04（退税倒挂）。 结算时，须确定退税款的支付方式：提前支付/实退后支付。 结算后的业务，须按照2个商议结算金额，进行报帐控制。 3、进出口公司通常不负担汇率风险 Agenda议题 业务的本质和特征 企业面临的管理难题 我们的解决方案 ERP流程要点 管理模式的建议 Agenda面临的管理难题 传统的“基于委托方滚动核算” 模式的弊端 单一使用“成本报帐控制方案”的弊端 单一使用“资金余额控制方案”的弊端 其他问题：委托方滚存利润（未报帐）转用于支付 等等。。。 如果一直基于委托方按照“滚动核算”的管理模式。一旦业务停下来：每笔业务应支付多少？结算如何？已经无从考证，无法实现针对具体业务的追溯和跟踪。 Agenda面临的管理难题 传统的“基于委托方滚动核算” 模式的弊端 单一使用“成本报帐控制方案”的弊端 单一使用“资金余额控制方案”的弊端 其他问题：委托方滚存利润（未报帐）转用于支付 等等。。。 “成本报帐控制方案”的解释： 依据结算时的《成本模型》（报帐预算），按照单个项目进行“超标控制”（例如：采购货款、报帐费用），如超出则止付。 无法解决的问题： 1、某些业务未结算时就可能发生支付，而此时还没有《成本模型》（报帐预算） 。 2、《成本模型》（报帐预算）中规定的：采购金额、费用报帐金额，体现的是退税款已经返利（支付后）的利润结果（即手续费）。 但是如果公司规定：退税款实收后才可支付。因此若使用《成本报帐预算》来进行资金控制， 将导致资金失控（被提前支付）。 由此可见，《成本报帐控制方案》，可以实现对利润的控制，但是无法实现对资金止付的风险控制。 Agenda面临的管理难题 传统的“基于委托方滚动核算” 模式的弊端 单一使用“成本报帐控制方案”的弊端 单一使用“资金余额控制方案”的弊端 其他问题：委托方滚存利润（未报帐）转用于支付 等等。。。 “资金余额控制方案”的解释： 收款－付款－手续费，判断是否可以支出。 无法解决的问题： 资金余额控制方案的总体思想，是针对资金的收/支，进行总额控制，但是，没有按照《成本模型》（报帐预算） ，进行单个项目的“超标控制”，因此可能导致利润的失控。 例如：结算时确认的：采购货款结算金额、费用报帐结算金额，这2个项目在实际报帐付款时，单个项目上绝对不可以超标，尤其不可以将采购成本发票减少，而转移到费用上报帐，这样会导致退税减少，从而影响进出口公司的利润。 由此可见，《资金余额控制方案》，可以实现对资金总额的风险控制，但是无法实现对利润的有效保障和控制。 Agenda面临的管理难题 传统的“基于委托方滚动核算” 模式的弊端 单一使用“成本报帐控制方案”的弊端 单一使用“资金余额控制方案”的弊端 其他问题：委托方滚存利润（未报帐）转用于支付 等等。。。 Agenda议题 业务的本质和特征 企业面临的管理难题 我们的解决方案 ERP流程要点 管理模式的建议 Agenda我们的解决方案 采用单项业务的管理模式 采用单项业务资金盈余和成本报帐的双重控制体系 采用基于委托方进行资金盈余汇总管理的模式 采用委托方授信额度管理 基于一个单项业务，进行资金盈余管理和止付控制。 基于一个单项业务，进行利润结算和报帐控制。 从而规避了基于委托方“滚动核算”的弊端。 单项业务的界定： 一次发货，对应一个合作出口合同