国内保理业务操作规程[精选].ppt

国内保理业务操作规程简介 主要流程 业务开发 ? 应收账款催收 业务申请 ? 应收账款付款/收款 审批设立额度 ? 保理融资还款 签订保理合同 ? 商业纠纷处理 应收账款转让 ? 应收账款再转让 保理融资放款 ? 逾期账款催收 流程一：业务开发 国内保理业务操作流程 —— 流程一：业务开发 流程二：业务申请 国内保理业务操作流程 —— 流程二：业务受理 流程三：审批设立额度 流程四：签订保理合同 国内保理业务操作流程 —— 流程四：签订保理合同 流程五：应收账款转让 流程六：保理融资放款 流程七：应收账款催收 流程八：应收账款付款、收款 流程九：保理融资还款 流程十：商业纠纷处理 流程十一：应收账款再转让 流程十二：逾期账款催收 国内保理业务操作流程 —— 流程九：保理融资还款 后收息 前收息 利随本清－利息来源：买方付款/卖方还款/ 比例预付后剩余对价（银行未支付） （详见会计核算办法） 允许部分/全额提前还款 －部分提前还款仅限于买方提前付款 －卖方还款必须全额清偿融资本息 提前还款部分计算应退利息 融资未清偿前应退利息不入卖方结算帐户 （详见会计核算办法） 国内保理业务操作流程 —— 流程十：商业纠纷处理 保理银行知晓商业纠纷信息来源： 提出争议，向保理银行出具《商业纠纷通知书》 买方 卖方 通知保理银行应收账款发生争议 保理银行 通过媒介、第三方知悉商业纠纷 无追索权保理 卖方 卖方保理银行 ?应收账款到期日前向买方保理银行提出争议 买方保理银行 ?转通知卖方保理银行 买方 ?要求卖方在一定期限内提出争议处理解决方案（转通知或主动发起争议通知） ?基于商业纠纷提出争议 ?争议解决结果：未解决/减额/全额解决 国内保理业务操作流程 —— 流程十：商业纠纷处理 ?通知争议处理结果 有追索权保理 卖方 保理银行 ?应收账款到期日前向保理银行提出争议 买方 ?要求卖方立即回购 ?基于商业纠纷提出争议 国内保理业务操作流程 —— 流程十：商业纠纷处理 国内保理业务操作流程 —— 流程十：商业纠纷处理 买方于应收账款到期日前提出商业纠纷视为有效： 【有追索权保理】保理银行应要求卖方于指定日期前回购应收账款； 【无追索权保理】保理银行给予卖方协商处理商业纠纷的时间，一般不超过15天，最晚不晚于应收账款催账期届满前5天。 应收账款到期日次日起至应收账款催账期届满日前，买方提出商业纠纷的：买方保理银行不再承担保理付款责任。 买方保理银行于应收账款届满日保理付款的，买方于次日起方才提起争议的：买方保理银行有权委托卖方保理银行向卖方行使追索权。 几点注意事项： 商业纠纷下（已预付对价项下） —— 未解决：立即要求卖方回购争议金额 —— 减额解决：立即要求卖方回购减额部分 —— 正常解决：不要求卖方回购 间接付款下（已预付对价项下） —— 应要求卖方立即回购 【无追索权】 【有追索权】 买方未按期足额付款/间接付款/商业纠纷/商业折扣 已预付对价项下 —— 立即要求卖方回购 —— 要求卖方催账期届满日前回购 国内保理业务操作流程 —— 流程十一：应收账款再转让 无追索权保理 卖方 卖方保理银行 买方保理银行 ?将争议/间接付款/商业折扣/闭卷项下对应应收账款再转让给卖方保理银行IBP ?将争议/间接付款/商业折扣/闭卷项下对应应收账款再转让给卖方 IBP 发生争议未解决、买方间接付款、买方提前付款享受商业折扣等情况及闭卷时，须做再转让交易，一般由知晓方（卖方保理银行或买方保理银行）先发起，继而通知对方 国内保理业务操作流程 —— 流程十一：应收账款再转让 有追索权保理 卖方 保理银行 国内保理业务操作流程 —— 流程十一：应收账款再转让 将争议/间接付款/商业折扣/闭卷项下对应应收账款再转让给卖方 IBP 卖方 保理银行 ? 出具《应收账款回购通知书》 ? 指定日期前还款回购 IBP 否则加收违约金 国内保理业务操作流程 —— 流程十一：应收账款再转让 已预付对价（融资）项下 国内保理业务操作流程 —— 流程十二：逾期账款催收 保理银行垫款在IBP中做垫款交易同时打印贷款通知书，出具《买方催收通知书》 卖方逾期贷款由系统批处理进行，可于到期日次日在IBP公共交易手工打印贷款通知书 …… 发生逾期贷款、垫款，IBP自动冻结额度，同时将信息传递给CMIS CMIS保理融资额度（无追索权、有追索权）/买方保理额度须手工冻结 …… 逾期贷款后，客户还款的，除在核心做还