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第五章 商业银行其它业务 2001年7月4日中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。 狭义的表外业务：未列入资产负债表，但同表内业务关系密切，并在一定条件下转为表内业务的经营活动，通常称为或有资产和或有负债。 广义的表外业务：还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，反应所有不在资产负债表内的业务。后者是指银行只提供金融服务，不承担任何资金损失的风险，以收取手续费为目的的业务活动。 表外业务发展的原因 规避资本管制，增加盈利来源 适应金融环境的变化 转移和分散风险 适应客户对银行服务多样化的需要 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 科技进步推动了银行表外业务 表外业务的特点 表外业务的迅速发展，一方面为银行带来了巨额收益，有些银行的表外业务收益还超过了传统的表内业务收益，另一方面，如果管理不善，控制不当也可能扩大银行经营的风险，甚至会对金融体系的稳定产生不利影响。 灵活性大 规模庞大 交易集中 盈亏巨大 透明度低 表外业务的种类 根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类： （1）或有债权/债务类表外业务。 （2）金融服务类表外业务。 表外业务的种类 从商业银行开展中间业务的功能和形式角度，《商业银行中间业务暂行规定》将中间业务分为九大类。 （1）支付结算类中间业务 （2）银行卡业务 （3）代理类中间业务 （4）担保类中间业务 （5）承诺类中间业务 （6）交易类中间业务 （7）基金托管业务 （8）咨询顾问类业务 （9）其它类中间业务 表外业务的种类 从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为3大类。 （1）无风险/低风险类中间业务 （2）不含期权期货性质风险类中间业务 （3）含期权期货性质风险类中间业务 表外业务的风险 巴塞尔委员会将表外业务的风险概括定义为以下10类： 第一，信用风险。是指因借款人的还款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。 第二，市场风险。又称价格风险，是指由于市场价格波动而使债权人遭受损失的风险，如利率风险、汇率风险等。 第三，国家风险。是银行跨越国界，以外国货币所提供的信贷资产有可能遭受损失的风险。 第四，流动性风险。是交易一方欲将手中可转让金融工具的头寸轧平时找不到合适的对手，不能以合理的价格迅速完成抛补，从而出现资金短缺所带来的风险。 第五，清偿风险。是银行因自有资金或闲置资金不足，资金来源，在到期日不能履约偿还债务的风险。 第六，经营风险。又称为运作风险，是由于银行经营决策失误，或由于银行内部控制不力，使操作人员的越权经营导致表外业务品种搭配不当，使银行在交易中处于不利地位，而遭受风险。 第七，结算风险。是债权人要求的付款不能按期履行的风险。 第八，系统风险。是由于某一企业或某一特定的金融市场，或某一结算系统的崩溃，从而导致其他企业或其他市场或整个金融系统面临风险。 第九，定价风险。是由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握，无法对其做出正确的定价而可能遭受损失的风险。 第十，法律风险。是不同的管辖权、法律条款、授权问题等带来的风险。 一 担保业务 备用信用证 商业信用证 1、备用信用证 含义：备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，其实质是对借款人的一种担保行为，保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。 类型：可撤销的备用信用证；不可撤销的备用信用证 作用 有利于借款人信用升级 开证行成本低、盈利高 受益人更加安全 备用信用证的特点 第一，对于开证行来说，备用信用证形成其或有负债，只不过银行是第二付款人。 第二，对于被担保人来说，备用信用证对其信用水平和融资能力等有强有力的支持作用。 第三，对于受益人来说，备用信用证可以使其避免风险，提高安全性。 备用信用证的交易要经过六个环节： 第一，订立合同。一般应规定备用信用证的开证行、种类、金额、到期日、开证日等。 第二，申请开证。 第三，开证与通知。 第四，审核与修改。 第五，执行合同。 第六，支付和索偿。 2、商业信用证 含义 指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。 分类方法 按是否跟单、按可否撤销、按议付方式、按可否转让等分类 特点 第一，开证行负第一付款责任； 第二，信用证是一项独立文件，不依