经济活动分析管理办法详解.doc

中交三公局益阳南线高速公路LM1合同段项目部 经济活动分析管理办法 （2014年10月） 目录 总则……………………………………………………………1 第二章 组织机构及工作流程…………………………………………1 第三章 经济活动分析内容……………………………………………2 第四章 经济活动分析材料的框架及具体要求………………………7 第五章 附件……………………………………………………………15 经济活动分析管理办法 第一章 总 则 第一条 根据公司下发的《经济活动分析管理办法》的通知要求与本项目的实际特点，为规范项目经济活动分析工作，推进项目成本核算管理，提高经营管理水平，特制定本办法。 第二条 经济活动分析是对过去的经济活动过程及其经营成果进行分析评价，找出管理过程中存在的问题，以便过程控制和及时纠正，并对将来的经济活动进行预测,找出需加强管理的环节，为项目管理提供决策依据，最终达到挖潜增效、提高管理水平的目的。 第三条 本办法适用于益阳南线路面1标项目。项目部将结合本项目的管理模式参照本办法进行经济活动分析，对影响项目盈亏较大的因素侧重分析，对影响不大或没有影响的因素少分析或不分析。 第二章 组织机构及工作流程 第四条 项目成立经济活动分析小组，由项目经理苏红军任组长、项目领导班子成员任副组长、各部门负责人、工区主任、技术人员极其相关人员任组员。 第五条 经济活动分析工作由项目经营管理部门（计合部门）主管，负责将项目的管理费用(由财务部门提供)及项目各部门经济活动分析成果进行汇总、分析、上报项目领导。 第六条 项目每月将经济活动分析成果汇报公司经营管理部。 第七条 项目按月召开经济活动分析会，会议由经营部门（计合部）组织，一般本月初5日前做上月及自开工至上月末的经济活动分析。经济活动分析小组人员均要参加。 第八条 项目经济活动分析的工作流程 一、进场后，由经营部门（计合部）牵头，财会等相关部门配合编制《项目预计总成本计划》。 二、每月末，经营部（计合部）按工程细目列示本月及自开工至本月末为止累计完成的工程数量、产值，并对已完工程按《项目预计总成本计划》做计划成本的分解，将上述资料交财务部、物资部、设备部、工程部。财务部负责对已入账的工程成本按照经营部门（计合部）提供的分项工程细目、计划成本、预算收入（指产值）予以配比分析，并将对比分析结果报送经营部（计合部）、物资部、设备部、工程部。各部门按本第九条内容准备分析材料，并于下月初召开经济活动分析会。会上各部门分析各自分管工作内容。会后，各部门将分析材料统一交经营部（计合部）汇总分析后报项目经理审阅，并由项目领导层决策采取下一步的工作计划。经营部（计合部）将领导决策内容加入经济活动分析资料，并在下期的分析中重点分析由此产生的经营效果。经营部（计合部）将汇总的经济活动分析材料报公司经营管理部门。 第三章 经济活动分析内容 第九条 经济活动分析会各部门分析内容 一、经营部门（计合部）分析内容 （一）对分包成本及自营成本的分析，分两种分析形式进行。同时分析合同的执行情况，以及因合同变更对成本的影响。 1、分包工程，按实际分包工程发生成本与相应计划成本、预算收入（指产值）比较，分析盈亏。 2、自营工程，按实际投入的人员、材料（周转材料单列）、机械设备，与计划成本、预算收入（指产值）比较，分析盈亏。 （二）计量支付情况分析。与实际完成产值进行对比，发现导致计量支付不及时的原因，并制定纠正措施。 （三）变更索赔情况分析。汇报变更索赔上报、批复情况，及下一步变更索赔的策划。 （四）施工环境对成本费用的影响分析。重点分析因征地、拆迁、民扰等地方问题造成的停工损失。 （五）其他风险分析。如：业主资金到位情况，交通、能源、电力状况、气候情况等因素。 （六）与项目编制的总体成本计划对比，分析现场经费中项目管理人员及职工的工资发放是否在控制额度内，工资发放与完成工作量挂钩。 （七）对项目使用的零星人工、零星机械进行分析，分析是否有零星人工、零星机械使用不当或管理不严造成的浪费。 二、物资设备部门分析内容 （一）与项目编制的总体成本计划对比，做材料量差和价差的分析。对材料的购、运、管、用等环节，运用“比、查、找”方法具体分析材料数量差异与价格差异的构成，以及施工材料管理不善而造成的浪费损失，并制定防范纠正措施。 （二）与项目编制的总体成本计划对比，从机械的使用价格、机械使用率、机械效率、油耗等方面做机械使用费用的分析。着重找出提高机械利用率及机械效率的措施，以及管理不善造成的停工损失。 （三）周转材料投入的分析。分析项目月度各分部分项工程施工流程，特别是在建小型结构物施工流程，在确保工期的前提下，避免大量同工序工程平行施工，减少周转材料的投入及提