(中级财务会计分岗分录答案.docVIP

中级财务会计分岗实习-----会计分录答案 业务号 凭证 字号 一级科目 二级科目 三级科目 借方金额 贷方金额 货币资金核算岗位 0001 付1 库存现金银行存款? ? 4000.00 4000.00 0002 付2 财务费用银行存款手续费 ? 79.00 79.00 0003 付3 其他货币资金银行存款银行汇票 ? 160000.00 160000.00 0004 付4 材料采购应交税费 银行存款10号材料应交增值税进项税额? 50000.08500.00 58500.00 付5 材料采购应交税费 库存现金10号材料应交增值税? 进项税额279.00 21.00 300.00 转1 原材料 材料采购 10号材料 10号材料 ? ? 50000.00 50000.00 0005 转2 材料采购 应交税费 其他货币资金 10号材料 应交增值税 银行汇票 ? 进项税额 ? 132937.00 22503.00 155440.00 转3 原材料 材料采购 10号材料 10号材料 ? ? 150000.00 150000.00 收1 银行存款 其他货币资金 银行汇票 ? 4560.00 4560.00 0006 付6 管理费用费用应交税费 银行存款电费电费应交增值税? 进项税额2100.00 22000.00 4097.00 28197.00 金融资产核算岗位 0101 付7 交易性金融资产应收股利 投资收益银行存款成本 ? ? ? ? ? 1000000.00 60000.00 1000.00 1061000.00 0102 转4 可供出售金融资产 持有至到期投资 资本公积 成本 成本 其他资本公积 ? ? ?09000000.00 1800000.00 收2 银行存款 持有至到期投资 投资收益 成本 ? ? ? 100000.00 1000000.00 200000.00 0103 付8 持有至到期投资 30000.00 30000.00 0104 收3 银行存款 应收股利 ? ? 60000.00 60000.00 0105 转5 可供出售金融资产 资本公积 公允价值变动 其他资本公积 ? ? 97000.00 97000.00 0106 转6 交易性金融资产 公允价值变动损益 公允价值变动 ? ? ? 300000.00 300000.00 0107 转7 资本公积 投资收益 其他资本公积 ? ? ? 1800000.001800000.00 收4 银行存款 可供出售金融资产 投资收益 成本 ? ? ? 1800000.00 00 1000000.00 0108 收5 银行存款 交易性金融资产 交易性金融资产 投资收益 成本 公允价值变动 ? ? ? ? 1500000.00 1000000.00 300000.00 200000.00 转8 公允价值变动损益 投资收益 ? ? ? ? 30000000 0109 收6 银行存款 可供出售金融资产 成本 ? 1297000.00 1297000.00 转9 资本公积 投资收益 可供出售金融资产 可供出售金融资产 其他资本公积 ? 成本 公允价值变动 ? ? ? ? 97000.00 20600000 97000.00 0110 付9 交易性金融资产应收股利 投资收益银行存款 成本? ? ?500000.00 8000.00 00 应收和预付账款核算岗位 0201 付10 应收账款银行存款利民机械厂 ? 1154.00 1154.00 转10 应收账款 主营业务收入 应交税费 利民机械厂 甲产品 应交增值税 ? ? 销项税额 87750000 127500.00 0202 付11 其他应收款库存现金王强 ? 800.00 800.00 0203 付12 预付账款银行存款长沙市光华合金厂 ? 5000.00 5000.00 0204 转11 应收票据 主营业务收入 应交税费 华威机械厂 甲产品 应交增值税 ? ? 销项税额 351000.00 300000.00 51000.00 0205 转12 财务费用 应收票据 手续费 长沙新丰铝厂 ? ?2000.00 2000.00 收7 银行存款 应收票据 长沙新丰铝厂 0206 收8 银行存款 应收账款 利民机械厂 ? 878654.00 878654.00 0207 付13 管理费用库存现金差旅费 ? 250.00 250.00 转13