通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则(word版本)详解.doc

附件 通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则 第一章 总 则 第一条 为规范通过境内银行进行的国际收支统计申报业务， 根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《国际收支统计申报办 法》，制定本实施细则。 第二条 境内居民和境内非居民通过境内银行发生涉外收付款 时，应通过经办银行进行国际收支统计申报。 第三条 境内银行应督促和指导境内居民和境内非居民办理申 报，履行审核及发送国际收支统计申报相关信息等职责，确保申 报数据的及时性、准确性和完整性。 第二章 申报原则 第一节 申报范围和申报主体 第四条 涉外收付款是指境内居民和境内非居民通过境内银行 从境外收到的款项和对境外支付的款项，以及境内居民通过境内 银行与境内非居民之间发生的收付款。其中，境内居民个人通过 境内银行与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报。 涉外收付款具体包括： 1.以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇）等结 算方式办理的涉外收付款。 －1－  2.通过境内银行向境外发出支付指令的涉外收付款，及从境 外向境内银行发出支付指令的涉外收付款。 3.涉外收付款包括外汇和人民币。 涉外收付款不包括由于汇路原因引起的跨境收支以及外币现 钞存取。 第五条 根据《国际收支统计申报办法》，机构居民身份认定 的主要依据是在中国境内依法成立，个人居民身份认定的主要依 据是在中国境内居住一年以上（含一年）。实践中按照身份证、 永久居留证、护照等有效证件中的国籍来认定其是否为居民个 人。 第六条 境内居民通过境内银行从境外收到的款项和对境外支 付的款项，以及与境内非居民之间发生的收付款，由境内居民进 行国际收支统计申报。 境内非居民通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的 款项，应由经办银行按本实施细则规定的流程和要求代其进行国 际收支统计申报，且无需填写涉外收付纸质凭证。 上述发生涉外收付款业务的境内居民和境内非居民统称申报 主体。 除银行自身非货币黄金进出口的涉外收付款应按照本实施细 则进行国际收支统计申报外，银行自身发生的其他涉外收付款不 适用本实施细则。 第七条 涉外收付款的数据信息按照采集方式分为基础信息和 －2－  申报信息。基础信息是指必须从银行自身计算机处理系统采集的 涉外收付款信息，主要包括收／付（汇）款人名称、组织机构代 码／个人身份证件号码、收／付（汇）款币种及金额等。申报信 息是指申报主体通过银行提供的纸质凭证或电子单据，或国家外 汇管理局国际收支网上申报系统（企业版）填写的信息，主要包 括付／收款人常驻国家（地区）、国际收支交易编码及交易附言 等。基础信息和申报信息的填报应按照金融机构外汇业务数据采 集规范等有关规定执行。 第八条 对于涉外收付款数据中的基础信息，境内银行应按照 本实施细则规定的流程和要求向国家外汇管理局报送，申报主体 应配合境内银行进行数据报送。 对于涉外收付款数据中的申报信息，申报主体应按照本实施 细则、境内银行涉外收付凭证管理规定以及其他涉外收付款申报 相关规定的要求填报，境内银行应按照本实施细则规定的流程和 要求对申报信息进行审核和报送。对金额在等值5000美元以下 （含5000美元）的对私涉外收付款，实行限额下免申报，即个人 申报主体可免填涉外收付凭证（含纸质凭证和电子单据）中的申 报信息，但境内非居民个人通过境内银行从境外收到和对境外支 付的款项除外。 第二节 申报方法和申报时间 第九条申报主体应通过境内银行填写《涉外收入申报单》、 《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》的纸质凭证或 －3－  者通过境内银行提供的电子单据办理国际收支统计申报。发生涉 外收入业务的机构申报主体，还可以通过国家外汇管理局国际收 支网上申报系统（企业版）办理涉外收入网上申报，选择网上申 报的机构申报主体仍可以通过纸质申报或电子单据申报方式完成 涉外收入申报。 涉外收付纸质凭证的内容和格式由国家外汇管理局负责统一 制定、修改，由境内银行按照涉外收付凭证管理规定的要求备案 后自行印制。 申报主体通过境内银行提供的电子单据或国家外汇管理局国 际收支网上申报系统（企业版）进行国际收支统计申报，无须使 用涉外收付纸质凭证。 第十条 境内银行为申报主体提供电子单据办理国际收支统计 申报业务前，应按照涉外收付纸质凭证的样式和内容以及数据采 集规范等要求，设置涉外收付款业务的电子单据界面及填报格 式，使其至少包括国际收支统计申报所需的基础信息和申报信 息，如收／付（汇）款人名称、收／付（汇）款币种及金额、对 方付／收款人常驻国家（地区）、国际收支交易编码及交易附言 等。 境内银行应根据本实施细则制定电子单据申报的操作规范， 明确国际收支统计申报号码编制、基础信息接口导入、申