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第五章 营运资金管理 一、单项选择 1．现金作为一种资产，它的（ ）。 A 流动性强，盈利性也强 B 流动性强，盈利性差 C 流动性差，盈利性强 D 流动性差，盈利性也差 2．某企业预测的年度赊销收入净额为600万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为60%，资金成本率10%，则应收账款的机会成本为（ ）万元。 A 10 B 6 C 3 D 2 3．下列有关现金的成本中，属于固定成本性质的是（ ）。 A 现金管理成本 B 机会成本 C 转换成本中的委托手续费 D 现金短缺成本 4．企业置存现金的原因，主要是为了满足（ ）。 A 交易性、预防性、收益性需要 B 交易性、投机性、收益性需要 C 交易性、预防性、投机性需要 D 预防性、收益性、投机性需要 5．下列项目中，属于存货储存成本的是（ ）。 A 进货差旅费 B 存货占有资金的应计利息 C 由于材料供应中断所造成的停工损失 D 采购人员工资 6．现金管理的首要目的是（ ）。 A 保证日常生产经营业务的现金需要 B 获得最大利益 C 使机会成本与固定性转换成本之和最低 D 使机会成本与短缺成本之和最低 7．某企业全年需用A材料2 400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为（ ）次。 A 12 B 6 C 3 D 4 8．在一定时期的现金需求总量一定时，与现金持有量呈反方向变动的成本是（ ）。 A 管理成本 B 机会成本 C 短缺成本 D 委托买卖佣金 9．在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是（ ）。 A 持有现金的机会成本 B 固定性转换成本 C 现金短缺成本 D 现金保管费用 10．为了满足未来现金流量的不确定性需要而持有现金的动机属于（ ）。 A 交易动机 B 投机动机 C 预防动机 D 投资动机 11．某企业全年必要现金支付总额600万元，某他稳定可靠的现金流入总额200万元，应收账款总计金额1 000万元，其应收账款收现保证率为（ ）。 A 50% B 40% C 60% D 80% 12．企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（ ）。 A 企业销售水平的高低 B 企业临时举债能力的大小 C 企业对待风险的态度 D 金融市场投机机会的多少 13．通常情况下，企业持有现金的机会成本（ ）。 A 与现金余额成反比 B 与持有时间成反比 C 是决策的无关成本 D 与现金余额成正比 14．企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）。 A 企业账户所记存款余额 B 银行账户所记企业存款余额 C 企业账户与银行账户所记存款余额之差 D 企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差 15．在允许缺货的情况下，经济进货批量是使（ ）的进货批量。 A 进货成本与储存成本之和最小 B 进货费用等于储存成本 C 进货费用、储存成本与短缺成本之和最小 D 进货成本等于储存成本与短缺成本之和 16．由信用期限、折扣期限及现金折扣等三要素构成的付款要求是（ ）。 A 信用标准 B 信用条件 C 资信程度 D 收账方针 17．采用成本分析模式确定现金最佳持有量时，考虑的成本因素是（ ）。 A 机会成本和短缺成本 B 机会成本和转换成本 C 机会成本、短缺成本和转换成本 D 管理成本和转换成本 18．确定现金最佳持有量的成本分析模式和存货模式均不考虑的因素是（ ）。 A 管理成本 B 机会成本 C 转换成本 D 短缺成本 19．下列措施中，不能延缓现金支出时间的是（ ）。 A 邮政信箱法 B