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论金融监管中账户对比方法的现状 综观世界各国，凡是实行市场经济体制的国家，无不客观地存在着政府对金融体系的管制。从词义上讲，金融监督是指金融主管当局对金融机构实施的全面性、经常性的检查和督促，并以此促进金融机构依法稳健地经营和发展。 一、现阶段账户比对工作运行情况 （一）账户比对工作的背景 随着我国经济的发展，金融监管已成为人民银行的重要职能，账户管理则是人民银行监管的重要手段，人总行对此非常重视，早在2006年人总行就账户比对工作下发过相关文件，按照人民银行西安分行支付结算处的要求，西安银行电子结算中心在2006年10月提交了《同城清算业务账户比对业务需求报告》。 2007年年底人总行再次就账户比对下发相关文件，西安银行电子结算中心按照分行的要求将2006年的《同城清算业务账户比对业务需要报告》进行了进一步的分析整理，并针对有关细节与西安分行支付处、西安分行科技处进行了有效的沟通，最终与2008年2月形成了《同城票据清算系统数据转换软件需求说明书》，按照需求西安分行科技处开发《同城清算系统数据转换软件》（简称转换软件）。 金融监管是指政府通过特定的机构（如中央银行）对金融交易行为主体进行的某种限制或规定。金融监管里面又分现场监管与非现场监管，账户比对工作属于非现场监管。 （二）试点目的 通过试点工作为在全国推广账户管理系统与同城清算系统账户信息比对业务奠定基础，实现人民银行对银行结算账户的非现场监管，加强和改进银行结算账户管理。 （三）试点依据 根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行2003年第5号令发布）、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》（银办发[2007]74号文印发）、《关于做好同城票据清算系统数据转换软件业务需求拟定工作的通知》（银支付[2006]158号）等规章制度组织试点工作。 （四）试点内容 （1）账户管理系统与同城清算系统账户信息比对业务。试点地区人民银行分支机构将通过同城清算系统办理业务的单位及个人银行结算账户信息导入账户管理系统，并进行对比，监测下列违规开立及使用银行结算账户的情况，并依据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《人民币银行账户管理办法》及《业务处理办法》等法规制度对于相关账户进行处理： a.未核准或未备案（以下简称未申报）的单位和个人银行结算账户办理支付结算业务的情况； b.在生效期前办理支付结算业务的单位银行结算账户的情况； c.逾期临时存款账户办理支付结算业务的情况； d.已撤销基本存款账户的其他银行结算结算账户办理支付结算业务的情况； e.重要信息缺失的久悬银行结算账户和重要信息齐全的久悬银行结算账户办理支付结算业务的情况。 （2）账户管理系统处理账户信息比对业务的性能检测。 试点地区人民银行分支机构对账户管理系统同城账户信息比对业务的执行效率及影响进行监控，内容包括： a.夜间同城数据导入任务执行时间； b.夜间同城数据比对任务执行时间； c.夜间比对监测数据以及监测统计数据生成任务执行时间； d.日间系统资源占用率 （五）账户比对试点工作于2010年3月22日正式开始，试点工作分为三个阶段进行： 第一阶段（3月22日至4月9日），将同城清算系统办理业务的账户信息上传至账户管理系统进行比对，重点查找并解决比对过程中存在的业务及技术问题，监测账户管理系统运行情况。 第二阶段（4月12日至4月30日），将同城清算系统办理业务的账户信息上传至账户管理系统进行比对，与银行机构核实比对结果，重点发现并解决比对业务管理问题，规范比对结果处理业务流程。 第三阶段（5月4日起）正式开展比对业务，试点地区人民银行分支机构及银行机构按照《业务处理办法》的有关规定，每日开展账户信息比对业务，依据有关法规制度对违规账户进行处理。西安分行支付处根据账户比对的实际情况向人总行请示将正式开展比对业务的时间推迟至6月份开始。 截止6月底，账户比对试点工作已进入第三阶段，未比对上的账户数量逐渐减少，各行业务人员对账户比对工作逐渐熟悉，账户信息逐步完善，账户比对试点工作逐渐步入正轨。 （六）2011年账户比对工作运行情况： （一）2011年3月1日人民银行西安分行下发关于印发《陕西省人民币银行结算账户非现场监督管理办法（试行）》的通知，这标志着西安地区账户比对工作试点结束，正式上线运行。 2011年3月3日，针对账户比对工作方式人民银行西安分行支付结算处做出必威体育精装版调整： 1.在账户比对工作报表中的“反馈情况不属实的违规账户明细表”中需要增加不属实的违规账户资料复印件。 2.报送时间，由原来的一周报送一次改为每天报送，报送时间是两个工作日后报送。 （二）西安市同城账户比对工作自2010年3月22日正式实施以来，各项工作进展顺利，在试点过程中各行社同城票据账号打