北京大纲肖老师22--企业财务报表与会计舞弊识别--银行信贷角度..doc

企业财务报表与会计舞弊识别--银行信贷角度 培训背景：目前金融形势变得越来越严峻，企业生存的压力越来越大，导致还贷能力不断下降，导致骗贷跑路的情况经常发生，给银行带来的贷款损失呈现增长趋势。因此摆在各大行面前的课题是：如何以企业财务为核心，了解客户贷前财务报表假在什么项目？如何识别？要求客户提供什么资料？如何对客户报表进行挤水分？如何发现客户贷后转移资产的迹象？ 课程特色：本课程将针对这系列问题进行实战性内训，让银行客户经理、审贷人员、财务人员、分支行等相关人员掌握必要的分析与舞弊识别技能，进而更好地降低银行贷款损失。 培训对象:客户经理、信贷管理人员、分支行行长、财务人员等 培训时长： 2天 培训要点： 前言 “三表”（水表、电表、报关表）与“三品”（人品、物品、抵押品） 一、报表解读 1、报表假在什么项目？ 2、如何识别？ 3、要求客户提供什么资料？ 4、如何对客户报表进行挤水分？ 二、分析框架 1、财务风险与经营风险 2、财务管理 3、分析的整体框架 贷前分析 5C 贷后分析—资产转移的关注与还贷的稳定性分析 非财务因素 三、分析体系1、企业的财务状况和经营成果评价经营成果---利润质量-- 8盏信号灯 财务状况—资产质量案例--白送的企业我不要 2、基于报表的风险预测 三大类基础指标： 3、表外融资 案例：某公司表外融资，惹不起，躲得起 我国表外融资环境 房开企业套贷案例解析 四、分析方法 银行贷款须掌控的基本财务指标 个案运用及分析 现金流量表分析 1、准则提供的空间 案例：总量不变结构变 2、现金流收付时间 案例：延迟支付货款和其他款项 3、经营活动现金流直接造假识别： 案例：荡着小船发现现金流造假 五、舞弊识别 案例：装修队讨薪引质疑，商界“大鳄”轰然倒下 商业银行获得的会计报告---“量身定做” 1、虚假财务报表的常见表现形式 银行贷款财务报表的两张脸 2、虚假财务报表的识别方法 实际操作---以现实案例为主---查账技巧 3、资产转移的识别技巧 小微企业财务报表重构—银行信贷角度 培训背景：为了支持小微企业的发展，中国银监会在2011年连续出台了（《中国银监会关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知银监发〔2011〕59号—银行信贷角度》课程以通俗的语言，通过浅入浅出的方法，凭借企业现有的财税资料，帮助银行重构企业财务报表，确立银行授信依据和风险管控的方法。 培训对象:财务人员、客户经理、信贷管理人员等 培训时长：2天 培训要点： 一、会计引入 （一）会计是啥 （二）会计原则 （三）会计要素 （四）两大平衡 （五）实务解析 二、会计术语 （一）会计科目 （二）会计账户 （三）样物展示 三、授信调查 （一）资产查看 1、货币清查 2、实物清查 3、债权核实 4、清查处理 5、现场沙盘 （二）资产分类 （三）债务确认 （四）负债分类 （五）权益核算 （六）销售了解 （七）税收测算 （八）盈利测算 （九）现金流量 （十）抵押保证 四、资料整理 （一）项目对应 （二）底稿制作 五、行业案例 （一）商贸流通 （二）服务产业 （三）生产制造 （四）案例操练 六、报表构建 （一）编制规则 （二）流程再造 （三）报表格式 （四）成果比拼 薪酬设计—银行与个人双赢的节税策划 培训背景： 银行作为纳税人，股权转让涉税管理严格，股权激励优惠受限职工福利个税征管日益加强，这些不得不提醒我们高瞻远瞩，充分做好事前规划，规范纳税申报。我国正在全面贯彻《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》，表明国家正在采取更为严厉的政策和措施，以加强对税收征管！因此，掌握合理、合法的个人所得税方法及技巧是十分必要的，在减轻员工税负的同时，增加的管理效益！财税人员智慧，利用劳动合同法公司法等相关法律法规维护自身合法税收利益，充分、用活、用足、享受税收优惠，调整个人收入结构、时间、项目等个人所得税合法、合理地免除。概述银行二、银行业的税制第二篇??业的税收政策一、银行业营业税政策解读企业所得税政策解读?企业所得税概述收入的确认和税务处理支出的确认和税务处理资产的税务处理应纳税额的计算税收优惠政策征管制度?特殊所得税政策解读代扣代缴个人所得税政策解读个人储蓄投资的涉税政策激励员工的薪酬制度的涉税政策公司股利分配中的涉税政策其他涉税政策解读印花税政策解读城镇土地使用税政策解读房产税政策解读?契税政策解读?城市维护建设税政策解读车船税政策解读第三篇??银行业税收一、投融资环节的税收策划经营管理环节的税收策划核算环节的税收策划?收入核算的税收策划成本支出核算的税收策划?固定资产核算的税收策划?股利分配政策选择的策划扩张战略的税收策划分支机构选择的税收策划重组的税收策