采购业务操作步骤[精选].ppt

1.单货同到，款未付（提供发票、入库单）分录：借：原材料 应交税费—增（进） 贷：应付账款 1.按发票录入采购发票（点复核） 2.录入入库单 3.采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊） 4.“库存”——入库单审核 5.“核算”——正常单据记账（点记账） 6.“核算”——购销单据制单（选采购入库单（报销记账）） 2.单货同到，款已付（提供发票、入库单、支票或其他结算凭证）分录：借：原材料 应交税费—增（进） 贷：银行存款 方法一：写一张凭证 1.按发票录入采购发票（点现付、点复核） 2.录入入库单 3.采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊） 4.“库存”——入库单审核 5.“核算”——正常单据记账（点记账） 6.“核算”——供应商制单——现结制单 7.在生成的分录上改借方科目 方法二：写两张凭证 1.按发票录入采购发票（点现付、点复核） 2.录入入库单 3.采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊） 4.“库存”——入库单审核 5.“核算”——正常单据记账（点记账） 6.“核算”——供应商制单——现结制单 7. “核算”——供应商制单——购销单据制单（选采购入库单（报销记账）） 3.单到货未到，款未付（提供采购发票）分录：借：在途物资 应交税费—增（进） 贷：应付账款 1.按发票录入采购发票（点复核） 2. “核算”——供应商制单——发票制单+应付单制单 4.单到货未到，款已付（提供采购发票、支票或其他结算凭证）分录：借：在途物资 应交税费—增（进） 贷：银行存款或应付票据等 1.按发票录入采购发票（点现付、点复核） 2. “核算”——供应商制单——现结制单 5.之前买的现在到货（提供入库单）分录：借：原材料 贷：在途物资 1. 录入入库单 2.采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊） 3.“库存”——入库单审核 4.“核算”——正常单据记账（点记账） 5.“核算”——购销单据制单（选采购入库单（报销记账）） 6.偿还前欠货款（提供支票或其他结算凭证）分录：借：应付账款 贷：银行存款 1.“采购”—供应商往来—付款结算（保存-核销-自动-保存） 2.“核算”—凭证—供应商制单—核销制单 7.预付账款（提供支票或其他结算凭证）分录：借：预付账款 贷：银行存款 1.“采购”—供应商往来—付款结算（输完信息后保存-预付） 2.“核算”—凭证—供应商制单—核销制单 1.预付冲应付（提供支票或其他结算凭证）分录：借：应付账款 贷：预付账款 1.“采购”—供应商往来—预付冲应付—输入供应商名称—点过滤—输入金额—点自动转账 2.“核算”—凭证—供应商制单—转账制单 2.采购入库时发生合理损耗（入库单）分录：借：原材料 贷：在途物资 1. 录入入库单，入库数量按实际数量 2.采购结算（一般都可用手工结算，输入合理损耗数量，按数量分摊） 3.“库存”——入库单审核 4.“核算”——正常单据记账（点记账） 5.“核算”——购销单据制单（选采购入库单（报销记账）） 3.采购入库时发生非正常损耗（入库单）分录：借：原材料 贷：在途物资 借：营业外支出 贷：在途物资 应交税费—增（进转出） 第一个分录： 1. 录入入库单，入库数量按实际数量 2.采购结算（一般都可用手工结算，输入非合理损耗数量和金额，按数量分摊） 3.“库存”——入库单审核 4.“核算”——正常单据记账（点记账） 5.“核算”——购销单据制单（选采购入库单（报销记账）） 第二个分录：直接在“总账”中填制凭证 4.采购退货（红字采购发票、红字入库单）分录：借：在途物资 红字 应交税费—增（进）红字 贷：应付账款 红字 借：原材料 红字 贷：在途物资 红字）