- 1、本文档共8页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
采购环节的财务控制与管理[精选]
采购环节的财务控制与管理采购是企业根据需求提出采购计划、审核计划、选好供应商、经过商务谈判确定价格、交货及相关条件,最终签订合同并按要求收货付款的过程。为了使公司有关采购事务均能遵循制度办理,便于最适当时间、在可能范围内以最低价格,向最适当的供应商,购买品质最佳、数量最恰当的原料、辅料、商品或服务,特制订本制度。一、??? 物料供应采用集中采购制度。采购权之统一化在企业管理上当重要。如果采购权不统一,企业内任何单位都可向外申购,将造成企业之混乱。一般而言,企业内各部门所需之物品应向采购部门请购,再由采购部门向外采购。物料采购计划系根据物料需求计划而拟订。对储备物料采用预购备用方式采购,对非储备物料采用现用现购方式采购。采购作业基本步骤如下:1.需求即在采购之前,应先确定买哪些物料?买多少?何时买?由谁决定等?2.需求说明即确认需求之后,对需求的细节如品质、包装、售后服务、运输及检验方式等,均须加以明确说明,以便来源选择及价格谈判等作业,能顺利进行。3.选择可能的供应来源即就需求说明,从原有供应厂商中,选择实绩良好厂商,通知其报价。 4.合宜价格的决定即决定可能的供应商后,进行价格的谈判。 5.订单安排即于价格谈妥后,应办理订货签约手续。合约或订单,均属具有法律效力的书面文件,对买卖双方的要求、权利及义务,须予列明。6.订单追踪与稽核即签约订货之后,为求销售厂商之如期、如质、如量交货,应依据合约规定,督促厂商按规定交运,并予严格验收入库。7.核对发票厂商交货验收合格后,随即开具发票,要求付清货款时,对于发票的内容是否正确,应先经采购部门核对,财务部门才能办理付款。8.不符与退货处理即凡厂商所交货品与合约规定不符而验收不合格者,应依据合约规定退货。并立即办理重购,予以结案。9.结案即凡验收合格付款,或验收不合格退货,均须办理结案手续,清查各项书面资料有无缺失,绩效好坏等,签报高阶层管理或权责部门核阅批示。10.纪录与档案维护即凡经结案批示后之采购,应列入档案登记编号分类,予以保管,以备参阅或事后发生问题之查考。(档案都有一定保管期限之规定)二、??? 公司的采购业务均纳入统一的采购计划,按用途可分为:1.??? 办公设备及用品2.??? 生产施工设备及工具3.??? 生产施工用原材料及零部件三、??? 采购程序的控制管理1.??? 办公设备及用品的采购程序1.1.??? 各部门根据实际需要,在每月28日前将下月的《请购单》报公司行政部。1.2.??? 行政部将各部门《请购单》汇总,制订出统一的行政办公设备及用品的计划,经行政部主管审核后,上报公司财务部、总经理审核。1.3.??? 行政部将已审核的汇总《请购单》转采购部,采购部到合格供应商处采购,行政部负责所采购办公用品的验收、集中领用、保管和发放。(劳保用品由仓库验收、保管、按使用计划发放)1.4.??? 各部门根据实际需要到行政部领用,并在领用时填写有公用品领用登记表。1.5.??? 单价金额超过10元以上的办公用品,必须办理出入库手续,不能直接报销。2.??? 生产施工设备及工具采购程序2.1.??? 生产施工各班组根据工作需要,每月末填制生产施工设备及工具的《请购单》并交审核。2.2.??? 项目主管审核后,将《请购单》报与总工程师、生产施工副总、财务负责人、总经理审批,并将审核后的《请购单》交与采购采购部,纳入统一采购计划。2.3.??? 采购部将采购的生产施工设备及工具,经项目施工部门主管验收,并将签字验收后的物资办理入、出库手续。3.??? 生产施工用材料物资(消耗材料、辅料)及零部件采购程序。3.1.??? 由采购部根据生产施工计划及库存量,制定《采购计划》,报总工程师、生产施工副总经理、财务负责人及总经理审批后,采购部采购员按照采购物资的技术要求《合格供方目录》中选择供方,发送《材料采购单》,进行采购,用量较大、技术要求较高的材料物资则签订《采购合同》。4.??? 日常零星采购一般性物资的程序管理。4.1.??? 由于各种不可预测的原因(预算、技术变更等原因)而需要的突发性采购的一般性生产施工用原材料(消耗材料、辅料)及零部件,由施工班组长填制《请购单》,交项目施工部主管审核,项目施工部主管将《请购单》报总工程师、生产施工副总经理核准,并将批准后的《请购单》交采购部统一采购。4.2.??? 临时采购的少量一般性办公用品,由部门主管根据月计划额度填制《请购单》,部门主管审核,报总经理核准,并将批准后的《请购单》交采购部统一采购;4.3.??? 采购部根据库存情况采购四、??? 采购物资的验收,入库管理
1.??? 工程材料(重要物资)和关键零部件,经由工程技术、质检人员按规定进行检
您可能关注的文档
最近下载
- 一种检测磷酸铁锂粉末中磁性金属异物及磷化铁含量的方法.pdf VIP
- 2023年华为公司招聘职位要求.pdf
- 三年级心理健康第1-16课全册教案.pdf
- 2021面瘫的针灸治疗测试题【附答案】.doc
- IATF16949第五版DFMEA管理程序+潜在失效模式及后果分析程序.doc
- 智慧城市大数据平台设计方案.pdf VIP
- 匹兹堡睡眠质量指数(PSQI)表格版-打印保健养生.docx
- 林木林地权属争议处理申请书(样本).pptx
- 手机销售网站的设计与实现.doc VIP
- 河南省图集 12YN6、12YN7、12YN9 热力工程、民用建筑空调与供暖冷热计量设计与安装 DBJT19-07-2012.docx
文档评论(0)