金蝶 K3 采购暂估处理流程[精选].doc

采购暂估业务流程 1工业模式下月初一次冲回的业务流程: 工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”选择“月初一次冲回: 1.1 基本业务流程： 系统在期末结账后，会自动按根据本期生成的暂估凭证，对应生成下一期的暂估冲回凭 证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当 暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，流程 1.2 月初一次冲回的业务流程详解： 1.2.1 期末结账系统自动生成冲回凭证： 采用月初一次冲回的暂估冲回方式，在期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证为 下一个会计期间1 日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字； 同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。 1.2.2 发票到后入库核算生成暂在补差单： 入库核算后，如果发票与原暂估的金额之前有差额的话会生成了一张暂估补差单， 补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原 暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在物料收 发明细表、材料明细帐和库存台帐中体现； 1.2.3 生成外购入库凭证： 与发票钩稽核算根据发票生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发 票、原外购入库单、暂估补差单上； 案例 基本业务流程案例： 如某公司于2005 年6 月新建账套，发生系列业务： 1. 在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核算→ 入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价， 2. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，同时注意工业模 式下的凭证事务类型，选择单据生成暂估凭证，借：存货科目 贷：应付暂估款。凭证日期为当期的最后一天，如 3. 期末结账到下一期，自动生成冲回凭证，摘要为“估价入账---冲回”，日期为第二期间 的第一天，此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现记账标志和凭证字号已被清除， 4. 如果发票第二期甚至跨多期仍未到，需重复生成估价入账凭证，结账后再自动作冲回凭 证，一直到与发票钩稽。如果第二期收到发票，关联或手工录入采购发票和费用发票， 并进行采购发票钩稽/补充钩稽。钩稽成功，参加钩稽的单据打上钩稽标志，如果同时到达费用发票，还要进补充钩稽 5. 到存货核算-外购入库核算中进行分配费用，将应计入成本的费用发票金额写入采购发 票的“应计成本费用”，再点核算，核算成功后系统自动生成一张只有金额没有数量的 暂估补差单，在此界面，点钩稽查看钩稽日志，发现暂估补差单的金额=采购发票金额和采购发票应计成本费用金额之和-暂估入库金额，日期和发票日期相同，如果发票的金额等 于暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单。 6. 再进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库事务类型（注意只有是钩稽期间是 当前会计期间的发票才选择这个模板生成凭证）， 借：原材料（外购入库和暂估补差单金额之和） 2150(1500+650) 借：应交税金—进项税额（采购发票上的税额和费用发票上可供抵扣的税金）。340 贷：应付账款（采购发票上不含税金额和应计入成本的费用） 2490(2340+150) 此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现已有记账标志和凭证字号，）： 费用发票发发票晚到，需要补充钩稽的业务流程 1. 如果发票到时，费用发票仍未到，外购入库核算时，不需要分配，直接点核算，2. 再点钩稽，查看钩稽日志， 外购入库补差单金额=采购发票金额-暂估入库金额。 3. 结账到下一期，等到第三期或之后才到达费用发票的，进行补充钩稽后，再进行入库 分配核算时，点钩稽查看日志，发现生成了一张入库类型的成本调整单。金额即为费用发 票上金额，按数量或金额方式分配给外购入库单上的各行物料，以确认各物料实际应承担 的费用工 4. 对这一成本调整单同样要做账，进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择费用发票补 充钩稽事务类型，设置好费用发票补充钩稽凭证模板，对这成本调整单生成凭证。以保证 仓存与总账数据相等，）。 5. 后面的步骤同基本业务流程案例。 2 工业模式下单到冲回业务流程： 工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”为单到冲回，相关参数设置 2.1 基本业务流程： 对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到后，与发票钩稽且入库核 算之后，才生成一张暂估冲回凭证。 具体方式是，用户在生成凭证的事务类型中选择单到冲回类型，显示的是本月已钩稽的 暂估入库单，选择按单或汇总生成凭证。然后再到外购入库类型中生成外购入库凭证，流程 2.2 月初一次冲回与单到冲回的异同点 2.2.1 相同点： – 凭证模板