(教材第八章对账结账利润答案1.docVIP

对账、结账与利润确定 习题一 20×7年 摘要 帐户名称 借方 贷方 过帐 月 日 12 31 计提折旧 管理费用 8900 　 　 　 　 　 累计折旧 　 8900 　 　 　 应付担水电费 管理费用 1600 　 　 　 　 　 其他应付款 　 1600 　 　 　 摊销保险费 管理费用 4400 　 　 　 　 　 预付账款 　 4400 　 　 　 预提借款利息 财务费用 500 　 　 　 　 　 应付利息 　 500 　 　 　 应缴纳营业税 营业税金及附加 14100 　 　 　 　 　 应交税费 　 14100 　 　 　 工资分配 管理费用 42500 　 　 　 　 　 应付职工薪酬 　 42500 　 　 　 应收收入 应收帐款 6700 　 　 　 　 　 其他业务收入 　 6700 　 　 　 应缴纳所得税 所得税费用 12210 　 　 　 　 　 应交税费 　 12210 　 习题二 1.编制会计分录 20×8年 摘要 帐户名称 借方 贷方 过帐 月 日 2 28 计提折旧 制造费用 7200 　 　 　 　 　 管理费用 4800 　 　 　 　 　 累计折旧 　 1200 　 　 　 预提存款利息 财务费用 628 　 　 　 　 　 应付利息 　 628 　 　 　 摊销保险费 管理费用 1800 　 　 　 　 　 制造费用 2700 　 　 　 　 预付账款 　 4500 　 　 　 应计租金收入 预收帐款 13440 　 　 　 　 其他业务收入 　 13440 　 　 　 结转制造费用 生产成本 27900 　 　 　 　 　 制造费用 　 27900 　 　 　 产品入库 库存商品 250000 　 　 　 　 　 生产成本 　 250000 　 　 　 结转营业成本 主营业务成本 200000 　 　 　 　 　 库存商品 　 200000 　 　 　 应缴纳营业税 营业税金及附加 15072 　 　 　 　 　 应交税费 　 15072 　 　 　 应缴纳所得税 所得税费用 12994.2 　 　 　 　 　 应交税费 　 12994.2 　 　 　 结转收入 主营业务收入 288000 　 　 　 　 　 其他业务收入 13440 　 　 　 　 　 本年利润 　 301440 　 　 　 结转成本费用 本年利润 271120.2 　 　 　 　 　 主营业务成本 　 200000 　 　 　 　 营业税金及附加 　 15072 　 　 　 　 管理费用 　 24074 　 　 　 　 财务费用 　 628 　 　 　 　 销售费用 　 18352 　 　 　 　 所得税费用 　 12994.2 　 2.略 3.略 4.编制结帐后试算表 四平公司试算表 20×8年2月28日 帐户名称 借方 贷方 库存现金 1032 　 银行存款 86606 　 原材料 90496 　 生产成本 18880 　 库存商品 50000 　 固定资产 320000 　 累计折旧 　 72000 应付利息 　 628 短期借款 　 100000 应交税费 　 28066.2 实收资本 　 336000 本年利润 　 30319.8 合计 567014 567014 习题三 编制银行存款余额调节表 银行存款余额调节表 20×7年８月３１日 项目 金额 项目 金额 公司银行存款日记账 46 685 银行对账单 47 570 加：公司未入账的收入款项 加：银行未入账的收入款项 8/23销货款 7 800 8/30存入转账支票 4 700 8/31利息收入 208 减：公司未入账的支付款项 减：银行未入账的支付款项 8/31代扣手续费 12 8/30开出转账支票 1 045 8/31代付费用 3 456 调节后存款余额 51 225 调节后存款余额 51 225 作必要的会计分录 分录簿 2007年 摘要 帐户名称 借方 贷方 过账 月 日 8 31 更正27日出错 银行存款 9 000 主营业务收入 9 000 习题四 银行存款余额调节表 20×8年11月30日 项目 金额 项目 金额 公司银行存款日记账 47 056* 银行对账单 55 912 加